現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定
(1)錢賬分管:先收款后記賬,先記賬后付款;(2)雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。(3)現(xiàn)金收付,換人復(fù)核。(4)凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí),必須辦理交接登記手續(xù)。(5)及時(shí)核對(duì)庫(kù)存,做到賬款、賬實(shí)相符。(6)未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員,不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。
辦理現(xiàn)金收入手續(xù)
(1)單位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證,連同現(xiàn)金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號(hào)、戶名、款項(xiàng)來(lái)源等項(xiàng)填寫(xiě)是否齊全,大、小寫(xiě)金額是否相符,然后點(diǎn)收現(xiàn)金;無(wú)誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章,交復(fù)核員復(fù)點(diǎn);復(fù)點(diǎn)無(wú)誤后,復(fù)核員將款收妥,在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章,將交款回單聯(lián)退還交款單位。現(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號(hào),登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬,然后送會(huì)計(jì)專柜記賬。(2)儲(chǔ)蓄存款?蛻羲徒滑F(xiàn)金存款,應(yīng)先審核憑證、點(diǎn)收現(xiàn)金、復(fù)核復(fù)點(diǎn)蓋章、記錄存折或長(zhǎng)簽發(fā)定期存單,蓋章后交客戶。
辦理現(xiàn)金付出手續(xù)
單位或個(gè)人取款時(shí),應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會(huì)計(jì)審核記賬,憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后,先審查大、小寫(xiě)金額和背書(shū)是否相符,會(huì)計(jì)員和復(fù)核員是否簽章,支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定,憑證各欄填寫(xiě)是否齊全,然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”(現(xiàn)金日記賬),按照支款憑證金額配款,交復(fù)核員復(fù)核,沒(méi)有復(fù)核員的可交會(huì)計(jì)進(jìn)行交叉復(fù)核。復(fù)核無(wú)誤后,將款交給取款人,要求當(dāng)面點(diǎn)清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會(huì)計(jì)專柜。如取款系使用存折,除按上述手續(xù)辦理外,會(huì)計(jì)還要銷折,出納員在付款時(shí)還要看折子銷的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致,無(wú)誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人,當(dāng)面點(diǎn)清。
儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理
認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿,取款自由,存款有息,為儲(chǔ)戶保密”的原則。對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶,下同)提取現(xiàn)金5萬(wàn)元(不含5萬(wàn)元)以上的,儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件,并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)以上的,應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約,以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。
對(duì)一日一次性超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付,銀行內(nèi)部要逐筆登記,妥善保管有關(guān)資料,并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。
票幣整點(diǎn)的要求
票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、蓋章清楚。
庫(kù)房管理的要求
(1)信用社要設(shè)置出納專用庫(kù)房,并要求堅(jiān)固、隱蔽,庫(kù)內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。(2)凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等,都必須入庫(kù)保管。(3)庫(kù)房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫(kù)。(4)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。(5)非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫(kù)。(6)信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下,搞好治安聯(lián)防工作,規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào),裝備聯(lián)絡(luò)器具,做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。
庫(kù)房鑰匙的管理要求
(1)信用社要設(shè)置出納專用庫(kù)房,并要求堅(jiān)固、隱蔽,庫(kù)內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。(2)凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等,都必須入庫(kù)保管。(3)庫(kù)房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫(kù)。(4)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。(5)非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫(kù)。(6)信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下,搞好治安聯(lián)防工作,規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào),裝備聯(lián)絡(luò)器具,做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。
庫(kù)房鑰匙的管理要求
庫(kù)房、保險(xiǎn)柜必須裝備兩把鎖,且至少有一把為組合鎖,機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機(jī)械鎖正鑰匙的管理。機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫(kù)員分別掌管,不準(zhǔn)隨意委托他人代管,庫(kù)房門和保險(xiǎn)柜門隨啟隨閉。(2)機(jī)械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)庫(kù)的副鑰匙由管庫(kù)員、主管主任和出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封,加蓋印章,辦理登記簽收手續(xù),由出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫(kù)房、保險(xiǎn)柜副鑰匙由管庫(kù)員會(huì)同會(huì)計(jì)主管共同密封簽章后,交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖入庫(kù)管理。遇到特殊情況,須動(dòng)用副鑰匙時(shí),經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn),并會(huì)同管庫(kù)員及出納(或會(huì)計(jì))主管人員啟封,并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫(kù)員會(huì)同主管主任共同設(shè)定,密碼密封,加蓋印章,辦理登記簽收手續(xù),由主管主任妥善保管。開(kāi)啟密碼由管庫(kù)員會(huì)同主任共同啟封,并登記簽章。管庫(kù)員變動(dòng),密碼隨之更換。(4)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管,嚴(yán)禁隨意放置,如有遺失應(yīng)及時(shí)報(bào)縣聯(lián)社,并采取防范措施。庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的修鎖、換鎖,必須向縣聯(lián)社報(bào)告,由縣聯(lián)社指定人員修、換,并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社,仍應(yīng)貫徹雙人管庫(kù)的原則,由出納員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼,開(kāi)關(guān)庫(kù)時(shí)要共同開(kāi)庫(kù)、鎖庫(kù),不得委托對(duì)方代管,形成一人管庫(kù)。并定期共同核對(duì)庫(kù)存(由會(huì)計(jì)員在現(xiàn)金庫(kù)存簿上簽注“核對(duì)相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。