6、托管業(yè)務(wù)

　　分類 概念 細分

　　基金托管業(yè)務(wù) 指有托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)清算、資產(chǎn)估值、會計核算、監(jiān)督基金管理人投資運作等業(yè)務(wù)。基金公司按基金托管凈值的一定比例向銀行支付基金托管費。 證券投資基金

　　開放式基金

　　其他基金托管業(yè)務(wù)：指除開放式和封閉式基金托管業(yè)務(wù)以外的基金托管業(yè)務(wù)，包括全國社會保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機構(gòu)投資者(QFII)證券投資托管、企業(yè)年金托管等。

　　代保管業(yè)務(wù) 銀行利用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。 出租保管箱業(yè)務(wù)(主要產(chǎn)品)

　　露封保管業(yè)務(wù)：注明保管期限和物品的名稱、、種類、數(shù)量、金額等。

　　密封保管業(yè)務(wù)：同上，并先密封再交銀行。

　　附注：開放式基金與封閉式基金的區(qū)別 ：

　　項目 開放式基金 封閉式基金

　　定義 基金單位的總數(shù)不固定，可根據(jù)發(fā)展要求追加發(fā)行，而投資者也可以贖回，贖回價格等于現(xiàn)期凈資產(chǎn)價值扣除手續(xù)費。由于投資者可以自由地加入或退出這種開放式投資基金，而且對投資者人數(shù)也沒有限制，所以又將這類基金稱為共同基金。大多數(shù)的投資基金都屬于開放式的。 發(fā)行總額有限制，一旦完成發(fā)行計劃，就不再追加發(fā)行。投資者也不可以進行贖回，但基金單位可以在證券交易所或者柜臺市場公開轉(zhuǎn)讓，其轉(zhuǎn)讓價格由市場供求決定。

　　基金規(guī)模的可變性 基金單位是可贖回的，而且投資者可隨時申購基金單位，所以基金的規(guī)模不固定; 規(guī)模是固定不變的。

　　基金單位的交易價格 基金單位的買賣價格是以基金單位對應(yīng)的資產(chǎn)凈值為基礎(chǔ)，不會出現(xiàn)折價現(xiàn)象。 基金單位價格更多會受到市場供求關(guān)系影響，價格波動較大。

　　基金單位的買賣途徑 投資者可隨時直接向基金管理公司購買或贖回基金，手續(xù)費較低。 基金的買賣類似于股票交易，可在證券市場買賣，需要繳手續(xù)費和證券交易稅。一般而言，費用高于開放式基金。

　　投資策略 必須保留一部分基金，以便應(yīng)付投資者隨時贖回，進行長期投資會受到一定限制。 基金不可贖回，無須提取準備金，能夠充分運用資金，進行長期投資，取得長期經(jīng)營績效。

　　所要求的市場條件 靈活性較大，資金規(guī)模伸縮比較容易，適用于開放程度較高、規(guī)模較大金融市場。 適用于金融制度尚不完善、開放程度較低且規(guī)模較小金融市場。

　　7、擔保業(yè)務(wù)

　　分類 概念 種類

　　銀行保函業(yè)務(wù) 銀行應(yīng)申請人要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。 融資類 借款保函 擔保借款人(申請人)向貸款人(受益人)按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息。

　　授信額度保函 擔保申請授信額度和在授信額度項下的償還義務(wù)的履行。一般是母公司為海外子公司申請。

　　有價證券保付保函 為企業(yè)債券本息的償還或可轉(zhuǎn)債提供擔保

　　融資租賃保函 融資租賃合同項下租金支付擔保

　　延期付款保函 延期支付貨款及其利息提供擔保

　　非融資類 投標保函 多用于公開招標工程承包和物資采購合同項下根據(jù)標書要求擔保

　　預(yù)付款保函 申請人一旦在基礎(chǔ)交易項下違約，銀行承擔向受益人返還預(yù)付款保證責任

　　履約保函 為保函申請人誠信、履約保證。

　　關(guān)稅保函 為進出口物品繳納關(guān)稅擔保。

　　即期付款保函 保證申請人因購買商品、技術(shù)、專利或勞動合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函

　　經(jīng)營租賃保函 經(jīng)營租賃合同項下支付租金擔保

　　備用信用證業(yè)務(wù) 開證行應(yīng)借款人要求，以放款人為信用證的受益人而開具的特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務(wù)或破產(chǎn)時由開證行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔保行為。與其他信用證相比，開證行是第二付款人而非第一付款人 可撤銷的備用信用證：指附有申請人財務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。如果無申請人指示，開證行不會隨意撤銷信用證。 不可撤銷的備用信用證：開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人更有可靠的收款保證。

　　附注：保函是一種特殊的擔保方式，在商業(yè)往來中，將貿(mào)易雙方的商業(yè)信譽轉(zhuǎn)化為銀行信譽。銀行在出具保函時應(yīng)該注意降低自身風險。銀行保函的概念及主要的法律關(guān)系：銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的申請而開立的有擔保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔保責任。

　　它有以下兩個特點：1. 保函依據(jù)商務(wù)合同開出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨立法律效力。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。2.銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。

　　銀行保函業(yè)務(wù)中主要當事人之間的法律關(guān)系：1、委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不全面，會給銀行的擔保義務(wù)帶來風險。因而銀行在接受擔保申請時，應(yīng)要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。2、委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產(chǎn)生的委托擔保關(guān)系�！侗：�委托書》中應(yīng)對擔保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔保種類、保證金的交存、手續(xù)費的收取、銀行開立保函的條件、時間、擔保期間、雙方違約責任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)�！侗：�委托書》是銀行向委托人收取手續(xù)費及履行保證責任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔保申請后，要對委托人的資信、債務(wù)及擔保的內(nèi)容和經(jīng)營風險進行認真的評估審查，以最大限度降低自身風險。3、擔保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務(wù)的權(quán)利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔保證責任。