2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織
2.2.1 董事會及其專門委員會
董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu),承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任,確保商業(yè)銀行有效識別、計(jì)算、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
董事會通常指派專門委員會(通常為最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。
最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會以及業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會委員,可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的人士擔(dān)任,也可由外部專家/顧問擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行董事會成員,同時(shí)擔(dān)任商業(yè)銀行副總裁或以上職務(wù)。
2.2.2 監(jiān)事會
監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu),對股東大會負(fù)責(zé),從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。
在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域,監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系。
2.2.3 高級管理層
高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策,制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程,及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況,并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平,來有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。
2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理部門
建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個(gè)基本準(zhǔn)則:風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具備高度獨(dú)立性,以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理策略;風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)。時(shí)間操作中,商業(yè)銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”和“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會”既要保持相對獨(dú)立,又要互為支持,但絕不能混為一談。
1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)
(1)集中型的風(fēng)險(xiǎn)管理部門
從全球金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看,集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素:風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建和相應(yīng)的信息系統(tǒng)/技術(shù)支持。更加適用于規(guī)模龐大,資金、技術(shù)、人力資源雄厚的大中小商業(yè)銀行。
(2)分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門
在某些情況下,商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持、價(jià)格確認(rèn)等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商。分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的缺點(diǎn)是,難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息,無法形成長期的核心競爭力和強(qiáng)大的市場定價(jià)能力。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)
首先,風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行的一個(gè)非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額。商業(yè)銀行的每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告。
其次,風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型,并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評估。
最后,風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整齊風(fēng)險(xiǎn)狀況,為管理決策提供不可替代的輔助作用。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理所需的專業(yè)技能
集中性風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員必須具備以下五個(gè)方面的主要技能。
(1)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析能力
(2)數(shù)量分析能力
(3)價(jià)格核準(zhǔn)能力
(4)模型創(chuàng)建能力
(5)系統(tǒng)開發(fā)/集成能力
2.2.5 其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門
1.財(cái)務(wù)控制部門
現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價(jià)的方法,及時(shí)捕捉市場價(jià)格/價(jià)值的變化,因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確,這無疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。
2.內(nèi)部審計(jì)部門
內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制四個(gè)主要階段,審核商業(yè)銀行粉線管理的能力和效果,發(fā)現(xiàn)/報(bào)告潛在的重大風(fēng)險(xiǎn),提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。
3.法律/合規(guī)部門
法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動。法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)有效識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)及各項(xiàng)違規(guī)操作,并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報(bào)告。
4.外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)
監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,同時(shí)要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)也開始在年度審計(jì)報(bào)告中提供風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告。
隨著公眾風(fēng)險(xiǎn)意識顯著提高,越來越多的機(jī)構(gòu)/個(gè)人投資者、客戶開始重新審視商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
相關(guān)推薦:2009年銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)復(fù)習(xí)筆記匯總北京 | 天津 | 上海 | 江蘇 | 山東 |
安徽 | 浙江 | 江西 | 福建 | 深圳 |
廣東 | 河北 | 湖南 | 廣西 | 河南 |
海南 | 湖北 | 四川 | 重慶 | 云南 |
貴州 | 西藏 | 新疆 | 陜西 | 山西 |
寧夏 | 甘肅 | 青海 | 遼寧 | 吉林 |
黑龍江 | 內(nèi)蒙古 |