二、多項選擇題

　　1.ABDE[解析]信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則有：①授權(quán)適度原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。②差別授權(quán)原則。應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。

　�、蹌討B(tài)調(diào)整原則。應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)形勢、信貸政策、業(yè)務(wù)總量、審批手段等方面的情況變化，及時調(diào)整授權(quán)。④權(quán)責(zé)一致原則。業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。主要負(fù)責(zé)人離開現(xiàn)職時，必須要有上級部門作出的離任審計報告。

　　2.ABCDE[解析]信貸授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。信貸授權(quán)書應(yīng)當(dāng)載明以下內(nèi)容：授權(quán)人全稱和法定代表人姓名受權(quán)人全稱和負(fù)責(zé)人姓名;授權(quán)范圍和權(quán)限;關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的規(guī)定;授權(quán)書生效日期和有效期限;對限制越權(quán)的規(guī)定;其他需要規(guī)定的內(nèi)容。

　　3.ABCDE[解析]商業(yè)銀行信貸審查崗職責(zé)：①表面真實性審查。對財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見;②完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等;③合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求;④合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性;⑤可行性審查。審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點及風(fēng)險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　4.ABE[解析]審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(崗位)與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達(dá)到相互制約的目的。其意義有三點：①信貸審查人員獨立判斷風(fēng)險，保證信貸審查審批的獨立性和科學(xué)性;②信貸審查人員相對固定，有利于提高專業(yè)化水平，實現(xiàn)專家審貸，彌補客戶經(jīng)理在信貸專業(yè)分析技能方面的不足，減少信貸決策失誤;③從全局角度來講，審貸分離對促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸管理機(jī)制改革、提高信貸管理水平以及提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要的現(xiàn)實意義。C、D項是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸授權(quán)管理的意義。

　　5.ACDE[解析]固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：①不按合同約定支付貸款資金;②項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度;③信用狀況下降;④違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

　　6.ABCDE[解析]貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。

　　7.ABCDE[解析]審查人員應(yīng)真正成為信貸專家。審查人員應(yīng)具備經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識，并有豐富的實踐經(jīng)驗。審查人員信貸判斷的基礎(chǔ)不僅包括客戶經(jīng)理提供的資料，還包括大量日常積累的信息，因此審查人員必須了解大量的國民經(jīng)濟(jì)和行業(yè)信息。只有這樣，才能對信貸調(diào)查人員提交的資料以及結(jié)論的真實性、合理性提出審查意見，站在更高的角度對貸款的可行性提出獨立的意見。

　　8.ABCDE[解析]授信額度是銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶處策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度和現(xiàn)金額度等。

　　9.BCDE[解析]授信品種首先應(yīng)與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具本的貸款用途;其次，應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與授信品種適用范圍一致;再次，授信品種還應(yīng)與客戶風(fēng)險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風(fēng)險特征，風(fēng)險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶;最后，授信品種還應(yīng)與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

　　10.ABCE[解析]貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分析。②客戶的還款能力。③借款企業(yè)對借貸金額的需求。④銀行或借款企業(yè)所受的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。⑤貸款組合管理的限制。⑥銀行的客戶政策，即銀行針對客戶提出的市場策略。⑦關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　11.ACE[解析]集團(tuán)授信額度指授予各個集團(tuán)成員(包括提供給不同的子公司和分支機(jī)構(gòu))的授信額度的總和。通過一系列并購活動成功擴(kuò)展為大型企業(yè)的幾代家族企業(yè)通常就形成了復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)。復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險，因為：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司;②內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償;③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)。銀行信貸人員必須花費時間去充分發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團(tuán)閣的關(guān)系，集團(tuán)額度必須由一個對所有集團(tuán)關(guān)系負(fù)責(zé)的會計主管進(jìn)行監(jiān)管和控制。

　　12.ABCDE[解析]銀行信貸部門確定授信額度的首要問題是通過與有潛力信用額度的借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從季節(jié)銷售增長、快速銷售增長的持續(xù)期、資產(chǎn)效率的衰減、固定資產(chǎn)的代替或擴(kuò)張、長期投資、貿(mào)易融資的減少或改變、債務(wù)重構(gòu)、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，使用分析工具和方法，對借款原因和借款需求進(jìn)行分析。

　　13.ABDE[解析]信貸授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。授權(quán)的有效期限一般為1年。

　　14.ABC[解析]審貸分離實施要點：①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸。②審查人員無最終決策權(quán)。信貸決策權(quán)應(yīng)由貸款審查委員會或最終審批人行使。③審查人員應(yīng)真正成為信貸專家。固實行集體審議機(jī)制。我國商業(yè)銀行一般采取貸款集體審議決策機(jī)制，多數(shù)銀行采取設(shè)立各級貸款審查委員會(以下簡稱貸審會)的方式行使集體審議職能。貸審會委員不能過多，也不能過少，且必須為單數(shù)。爭議表決應(yīng)當(dāng)遵循“集體審查審議、明確發(fā)表意見、絕對多數(shù)通過”的原則。⑤按程序?qū)徟�。授信審批�?yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進(jìn)行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟�授信業(yè)務(wù)。

　　15.ACDE[解析]借款人主體資格及基本情況審查：①借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍之內(nèi)。②借款人股東的實力及注冊資本的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全。③借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。④借款人銀行及商業(yè)信用記錄集法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行及個人信用記錄。B選項屬于信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查內(nèi)容。

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