參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1. B[解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以B項正確。

　　2. C[解析]商業(yè)銀行公司治理的核。是所有權與經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制，所以C項正確。

　　3.D[解析]商業(yè)銀行公司治理是控制管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，所以D項正確。

　　4. C[解析]董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，所以C項正確。

　　5. A[解析]制作風險清單是商業(yè)銀行風險識別最基本、最常用的方法，所以A項正確。

　　6. B[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容，所以B項正確。

　　7. D[解析]商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行，所以D項正確。

　　8. C[解析]風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程，所以C項正確。

　　9. A[解析]高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，所以A項正確。

　　10.C [解析]集中型風險管理部門所需的主要專業(yè)技能中，價格核準能力是商業(yè)銀行核心競爭力 的重要體現(xiàn)。

　　11.A[解析]參照國際最佳實踐，在日常風險管理操作中，具體的風險管理/控制措施可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式，所以A項 正確。

　　12.B[解析]本題考查的是公司治理中商業(yè)銀行實施有效風險管理的關鍵。董事會和高級管理 層切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關鍵，所以 B項正確。

　　13.C[解析]本題是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的綜合考查。高級管理層制定適當?shù)膬?nèi)部控制政策，董 事會負責建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會自責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制 體系，所以ABD項正確;內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，所以C項錯誤。

　　14.A[解析]本題考查的是商業(yè)銀行的風險管理部門，考生學習風險管理要著重把握風險管理 部門的職能以及應用。國際先進銀行的通行做法是風險管理部門保持相對獨立性，風險管理部門無 權參與風險管理政策的最終執(zhí)行，所以A項錯誤，C項正確;在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善 的風險管理部門，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風險管理部門，所以B正確。D項說法 也正確。

　　15，C[解析]感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類，所以A不正確;制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法，采用類似于備忘錄的形式，所以BD錯 誤。將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素，例如， 可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)枸等影響因素的是分解分析法，所以C項正確。

　　16.B[解析]風險識剮包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)，所以B項正確。

　　17.C[解析]采用分散型風險管理部門，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考 慮將數(shù)據(jù)分析、技術支持等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商，所以AB兩項正確;分散型風險管理部 門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力，所 以C項不正確，D項正確。

　　18.C[解析]董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風險管理委員會制定的相關政策和 指導原則的最終文件需要提交董事會批準，所以C項正確。

　　19.D[解析]風險檢測和分析是商業(yè)銀行無論采取集中型還是分散型風險管理部門必不可少的 核。職能，所以D項正確。

　　20.A C解析]高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石，所以A項正確。

　　21.C[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容，戰(zhàn)略目標分解為戰(zhàn)略 愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標，所以AB兩項正確;各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟、金融環(huán)境、內(nèi) 部管理以及市場定位不同，因此，戰(zhàn)略目標各不相同，但也存在一些共性，所以C項錯誤;戰(zhàn)略目標確立 后，重點研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率，所以D項正確。

　　22，A[解析]商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/ 價值的變化，所以A項正確。

　　23.D[解析]董事會自責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系，所以D項正確。

　　24.A[解析]董事會負責建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以商業(yè)銀行的董事會應定期核查其內(nèi)部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開展業(yè)務，所以A項正確。

　　25.A[解析]風險管理文化一般由風險管理理念、風險管理知識、風險管理制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險管理文化的精神核心，也是風險管理文化中最為重要和最高層次的因素，所以A項正確。

　　26.C[解析]集中型風險管理部門涉及的風險管理領域非常全面，對專業(yè)人員和管理系統(tǒng)的要求很高，資源投入巨大，因此，集中型風險管理部門更加適用于規(guī)模龐大、資金、技術、人力資源雄厚的大中型商業(yè)銀行，所以ABD項正確;C項屬于分散型風險管理部門的特點，所以C項錯誤。

　　27.B[解析]高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險，所以B項正確。

　　28.C[解析]董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，所以C項說法錯誤，是本題的正確選項。

　　29.B[解析]現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。

　　30.B[解析]高級管理層所需要的是高度概括的整體風險報告;前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告;風險管理委員會則通常要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略。

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