參考答案

　　一、單項選擇題

　　1.C【解析】分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先應(yīng)分析項目發(fā)起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。

　　2.A 【解析】一個企業(yè)的產(chǎn)品(包括服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競爭力方面。競爭力強的產(chǎn)品會獲得市場和購買者較多的認(rèn)同，容易在市場競爭中戰(zhàn)勝對手，順利實現(xiàn)銷售，并取得較好盈利，企業(yè)就能獲得良好的融資環(huán)境，實現(xiàn)快速發(fā)展。

　　3.B 【解析】擴(kuò)展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎(chǔ)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)，這類服務(wù)雖然是從屬產(chǎn)品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。

　　4.C 【解析】按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。

　　5.A 【解析】在材料報審中，出口賣方信貸需提交國內(nèi)保險公司是否承諾辦理出口信用險、借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優(yōu)先用于還貸等文件。

　　6.C【解析】可用作貼現(xiàn)貸款的票據(jù)必須未到期并且已承兌，這樣票據(jù)才具有價值(未來收益權(quán))，已到期或者未承兌的票據(jù)不能為銀行提供未來現(xiàn)金流保障，因而無法用做貼現(xiàn)貸款。

　　7.A 【解析】客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術(shù)支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來保障。

　　8.D 【解析】在保證貸款中，一般保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任，即與債務(wù)人共同對債務(wù)負(fù)責(zé)，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當(dāng)貸款到期時，銀行可要求B公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。

　　9.C 【解析】A項在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價格下降。這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入;B項即使在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條，企業(yè)的信用度也會大幅下滑;D項在經(jīng)濟(jì)增長停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風(fēng)險，通常難以挽回信貸損失。

　　10.A 【解析】項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內(nèi)容。

　　11.D 【解析】相關(guān)項目分析最重要的問題就是分析項目建設(shè)方案是否同步。相關(guān)項目的同步建設(shè)是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中出現(xiàn)的一個大問題。若投資項目與相關(guān)項目建設(shè)不同步，既影響項目自身效益的發(fā)揮，又影響整個國民經(jīng)濟(jì)的效益。中華考試網(wǎng)(www.Examw。com)

　　12.C 【解析】借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。

　　13.C 【解析】《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實行審貸分離、分級審批的制度。

　　14.A 【解析】銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。

　　15.B 【解析】在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。

　　16.C 【解析】從表面上看，貸款分類就是把貸款按照風(fēng)險程度劃分為不同檔次。但在實際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)管官員或其他有關(guān)人員，必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，才能按照貸款的風(fēng)險程度對貸款進(jìn)行正確分類。

　　17.D 【解析】潛在產(chǎn)品是指延伸產(chǎn)品繼續(xù)延伸和轉(zhuǎn)換的最大可能性，從而塑造出更能符合客戶需要的新型產(chǎn)品，使客戶從銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)中得到最大限度的愉悅感，成為銀行的忠實客戶。

　　18.B 【解析】此類數(shù)字題，考生記住即可。

　　19.D 【解析】D屬于區(qū)域自然條件分析的角度，不是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度。

　　20.A 【解析】抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財產(chǎn)中合法利益的保障，通過擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時償還債務(wù)時可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。抵押的一個重要特征是債務(wù)人仍保持對抵押財產(chǎn)的占有權(quán)。

　　21.A 【解析】票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限比較短，一般在一年以下，因而屬于短期貸款。

　　22.D 【解析】資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。

　　23.C 【解析】通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

　　(一)揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量;

　　(二)及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理;

　　(三)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

　　24.C 【解析】借款人如不能按期歸還貸款時，應(yīng)在貸款到期日前，向銀行申請貸款展期。但是否展期要由銀行決定。

　　25.B 【解析】審批人員在審批貸款時，應(yīng)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)預(yù)計能給銀行帶來的效益和風(fēng)險決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。A項審批結(jié)論為不同意的，將通知有關(guān)人員，如有權(quán)要求和申請復(fù)議的人員認(rèn)為確有必要進(jìn)行復(fù)議的，可按有關(guān)規(guī)定由合規(guī)性審查人員受理復(fù)議申請或要求，進(jìn)行合規(guī)性審查并提交審批人員進(jìn)行復(fù)議;C項審批結(jié)論如為續(xù)議的，要通知有關(guān)人員辦理續(xù)議手續(xù);D項審批結(jié)論為同意但超過審批權(quán)限的，應(yīng)組織提交有關(guān)申報材料報上級行審批。

　　26.A 【解析】B項根據(jù)及時性原則，銀行應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時就計提貸款損失準(zhǔn)備金;C項根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金，并非要求商行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準(zhǔn)備金水平即可;D項由于貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進(jìn)的過程，商業(yè)銀行應(yīng)在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失的估價，提足準(zhǔn)備金，并非一開始提取絕對數(shù)額，在整個過程不再變化。

　　27.B 【解析】質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對擔(dān)保品的占有權(quán)，而借款人保留對該財產(chǎn)的所有權(quán)。

　　28.C 【解析】對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行審批，并上報總行備案�？傂袑σ患壏中械木唧w授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，對報主管財政機關(guān)備案。一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。www.Examw.com

　　29.A 【解析】信貸平均損失比率用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越大。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。

　　30.B 【解析】在損益表分析中，一般先用主營業(yè)務(wù)收入減主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅，得到毛利潤;然后再以毛利潤加其他業(yè)務(wù)利潤，減去管理費用、財務(wù)費用，得到營業(yè)利潤;第三步由營業(yè)利潤加上投資收益及營業(yè)外收入，減營業(yè)外支出，得到利潤總額;最后由利潤總額減所得稅，得到當(dāng)期凈利潤。

　　31.A【解析】產(chǎn)品本身的特征及其現(xiàn)狀、規(guī)格、性能、用途等，是決定產(chǎn)品市場競爭成敗的主要因素，因而它是市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素之一。

　　32.A 【解析】速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費用等則不應(yīng)計入。

　　33.D【解析】借款需求是指公司對現(xiàn)金的需求超過了公司現(xiàn)金的儲備，從而需要借款。這里現(xiàn)金是央行發(fā)行的處于流通中的人民幣，包含紙幣與硬幣，它只是貨幣的一部分，而貨幣就是資金。

　　34.D 【解析】審查保證人的資格及其擔(dān)保能力屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容，其余三項均是審查借款人的信用承受能力。

　　35.A 【解析】借款人資信審查文件包括：借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照;初次借款的借款人還需提交公司章程;若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資/合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書，資本金到位情況的證明(驗資報告等);借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表);貸款證;借款人信用等級證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。

　　36.C 【解析】一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長期貸款項目期限長，資金需要分期投入，貸款需要分次發(fā)放，此時應(yīng)按照完成工程量的多少付款，即堅持進(jìn)度放款原則。

　　37.D 【解析】按照全部貸款的余額確定的普通準(zhǔn)備金水平最高，但有重復(fù)計算風(fēng)險的可能。

　　38.A 【解析】質(zhì)押和抵押都是物的擔(dān)保的重要形式，因而本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保。

　　39.C 【解析】結(jié)構(gòu)分析，是以財務(wù)報表中的某一總體指標(biāo)為100%，計算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標(biāo)的增減變動趨勢。

　　40.C 【解析】不良率變幅，用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢。指標(biāo)為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降;指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險上升。

　　41.B 【解析】資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資金的代價。

　　42.D 【解析】存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營效率的高低，同時也說明客戶的營運能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。

　　43.A 【解析】除非特別約定，股本權(quán)益性投資的資金應(yīng)是企業(yè)的自有資金，貸款若用于股本權(quán)益性投資往往會造成流動性差、貸款風(fēng)險增大等情況。

　　44.D 【解析】銀行確立授信額度的步驟為：①分析借款原因與借款理由;②一些情況下，可大致評估長期貸款進(jìn)程和授信額度;③討論借款原因與具體需求額度;④評估關(guān)鍵風(fēng)險和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素;⑤償債能力分析;⑥決定授信額度;⑦整合所有授信額度作為借款企業(yè)信用額度，完成最后授信申請并提交審核。www.Examw.com

　　45.B 【解析】由于質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占有主動權(quán)，處理質(zhì)押物的手續(xù)也較為簡單。且質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵押等特點，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

　　相關(guān)推薦：

　　2013銀行從業(yè)《公司信貸》高分沖刺卷及答案

　　2013銀行從業(yè)《公司信貸》考前押密試卷及答案

　　2013年銀行從業(yè)考試《公司信貸》模擬試題匯總