11.上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于( )公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。
A、股東大會(huì)作出決議之日起前20個(gè)交易日
B、公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日
C、公告招股意向書(shū)前30個(gè)交易日
D、制定招股說(shuō)明書(shū)前10個(gè)交易日
【正確答案】B
【答案解析】本題考核上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份的條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于“公告招股意向書(shū)”前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。
12.上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票的期限是( )。
A、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)
B、公布募集說(shuō)明書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)
C、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后
D、公布募集說(shuō)明書(shū)之日起6個(gè)月后
【正確答案】C
【答案解析】本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票的期限規(guī)定。可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
13.A股份有限公司于2010年5月擬首次發(fā)行股票并在深交所中小板上市，根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，下列情形構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的有( )。
A、2006年3月向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但因報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載而被不予核準(zhǔn)
B、2007年10月因?qū)嵤┻`反有關(guān)海關(guān)監(jiān)管法律的行為，雖然情節(jié)輕微，仍被海關(guān)處以罰款
C、2008年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益
D、2009年12月因涉嫌偷稅被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹�，目前尚未明確結(jié)論意見(jiàn)
【正確答案】D
【答案解析】本題考核首次發(fā)行股票并上市的法定障礙。構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的包括：(1)最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券;或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài);(2)最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重;(3)最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn);或者以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作;或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章;(4)本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;(5)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹�，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn);(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。因此，選項(xiàng)A因已過(guò)36個(gè)月而不構(gòu)成法定障礙;選項(xiàng)B因情節(jié)輕微而不構(gòu)成法定障礙;選項(xiàng)C因發(fā)行人不是最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益而不構(gòu)成法定障礙。
14.上市公司管理層收購(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，股東大會(huì)的決議方式是( )。
A、經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)
B、經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過(guò)
C、經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)
D、經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)2/3以上通過(guò)
【正確答案】A
【答案解析】本題考核管理層收購(gòu)。管理層收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò);選項(xiàng)A符合規(guī)定。
15.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，下列情形中，債權(quán)人可以行使抵銷(xiāo)權(quán)的是( )。
A、甲享有債務(wù)人120萬(wàn)元的債權(quán)，同時(shí)又是債務(wù)人股東，在債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)，甲尚有100萬(wàn)元的分期出資額未繳納
B、乙享有債務(wù)人120萬(wàn)元的債權(quán)，但在聽(tīng)說(shuō)債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)后，購(gòu)買(mǎi)了債務(wù)人100萬(wàn)元的貨物并拒絕支付貨款而形成債務(wù)
C、丙應(yīng)付債務(wù)人100萬(wàn)元的貨款，在債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)被受理后，從另一債權(quán)人手中以六折的價(jià)格買(mǎi)入了100萬(wàn)元的債權(quán)
D、丁應(yīng)付債務(wù)人100萬(wàn)元的貨款，在債務(wù)人的破產(chǎn)申請(qǐng)被受理后，繼續(xù)向債務(wù)人提供了100萬(wàn)元的貨物，未能及時(shí)收到貨款而形成債權(quán)
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是抵銷(xiāo)權(quán)。根據(jù)規(guī)定，股東的破產(chǎn)債權(quán)，不得與其欠付的注冊(cè)資本金相抵銷(xiāo);因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí)，對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的，不得抵銷(xiāo);但是，債權(quán)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請(qǐng)一年前所發(fā)生的原因而負(fù)擔(dān)債務(wù)的除外;選項(xiàng)B沒(méi)有“除外事由”，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理后取得他人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)的，不得抵銷(xiāo)，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，債務(wù)人的債務(wù)人，并不是惡意取得對(duì)債務(wù)人的債權(quán)，可以抵銷(xiāo)。
16.下列關(guān)于破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是( )。
A、管理人、債務(wù)人、債權(quán)人對(duì)債權(quán)表記載的債權(quán)有異議的，可以向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院提起訴訟
B、債權(quán)表由人民法院裁定確認(rèn)，其確認(rèn)具有與生效判決同等的法律效力
C、人民法院裁定異議債權(quán)列入債權(quán)表的，異議人可以債務(wù)人為被告提起債權(quán)確認(rèn)訴訟
D、凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書(shū)所確定的債權(quán)，原則上不在審查確認(rèn)之類(lèi)，應(yīng)直接列入債權(quán)確認(rèn)書(shū)
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權(quán)的確認(rèn)。人民法院裁定異議債權(quán)列入債權(quán)表的，異議人可以“債權(quán)人”為被告提起債權(quán)確認(rèn)訴訟。
17.適用債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的情形是( )。
A、債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資不抵債通過(guò)形式審查即可判斷的
B、債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且明顯缺乏清償能力，但資不抵債通過(guò)形式審查不易判斷的
C、債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且明顯缺乏清償能力
D、其他對(duì)債務(wù)負(fù)有清償義務(wù)人喪失清償能力
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)原因。債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且明顯缺乏清償能力，適用于債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)。AB選項(xiàng)適用于債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)，D選項(xiàng)不能作為對(duì)債務(wù)人喪失清償能力、發(fā)生破產(chǎn)原因的認(rèn)定。
18.甲企業(yè)受乙企業(yè)委托，為乙企業(yè)保管一批原材料。后甲企業(yè)未經(jīng)乙企業(yè)同意，私自用該原材料換取丙企業(yè)的一臺(tái)設(shè)備。甲企業(yè)被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)并被人民法院受理后，乙企業(yè)發(fā)現(xiàn)該原材料已被丙企業(yè)運(yùn)走并用于生產(chǎn)，甲企業(yè)尚未將交換的設(shè)備運(yùn)回。對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是( )。
A、乙企業(yè)只能以原材料的直接損失額為限申報(bào)債權(quán)
B、乙企業(yè)可以要求丙企業(yè)賠償損失
C、乙企業(yè)可以要求取回被交換的設(shè)備
D、乙企業(yè)可以要求管理人按原材料的價(jià)值賠償損失
【正確答案】C
【答案解析】本題考核點(diǎn)是取回權(quán)。原物已經(jīng)滅失，取回權(quán)消滅，財(cái)產(chǎn)權(quán)利人只能以物價(jià)即直接損失額為限申報(bào)債權(quán)，但可構(gòu)成代位權(quán)利的除外。本題中交換的設(shè)備是原材料的代位物，乙企業(yè)可以行使代位權(quán)利。
19.甲企業(yè)于2013年1月4日被人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)，張某作為甲企業(yè)的債權(quán)人，同時(shí)是甲企業(yè)的債務(wù)人，欲將債權(quán)100萬(wàn)元和債務(wù)100萬(wàn)元抵銷(xiāo)。于是向管理人申請(qǐng)，則下列債務(wù)申請(qǐng)抵銷(xiāo)不會(huì)被駁回的是( )。
A、張某于2013年1月6日取得乙企業(yè)對(duì)甲企業(yè)的債權(quán)10萬(wàn)元，欲抵銷(xiāo)其欠甲企業(yè)的10萬(wàn)元
B、張某欲將其債權(quán)60萬(wàn)抵銷(xiāo)于2012年3月15日欠甲企業(yè)的債務(wù)60萬(wàn)元
C、張某于2012年11月11日得知甲企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，于是于2012年11月15日從甲企業(yè)購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)設(shè)備20萬(wàn)，未支付貨款，欲抵銷(xiāo)其欠甲企業(yè)的20萬(wàn)
D、張某于2012年12月12日得知甲企業(yè)欲申請(qǐng)破產(chǎn)，于是向甲企業(yè)銷(xiāo)售一批貨物，價(jià)值10萬(wàn)元，欲抵銷(xiāo)其欠甲企業(yè)的10萬(wàn)元
【正確答案】B
【答案解析】本題考核破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)。債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的，可以向管理人主張抵銷(xiāo)。但是，有下列情形之一的，不得抵銷(xiāo)：(1)債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理后取得他人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)的;(2)債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí)，對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的;但是，債權(quán)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請(qǐng)一年前所發(fā)生的原因而負(fù)擔(dān)債務(wù)的除外;(3)債務(wù)人的債務(wù)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí)，對(duì)債務(wù)人取得債權(quán)的;但是，債務(wù)人的債務(wù)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請(qǐng)1年前所發(fā)生的原因而取得債權(quán)的除外。
20.甲公司與張某簽訂委托合同，約定由張某代甲公司處理一經(jīng)濟(jì)事務(wù)，后人民法院受理了甲公司的破產(chǎn)案件，關(guān)于張某與甲公司的關(guān)系，下列說(shuō)法正確的是( )。
A、如果張某不知人民法院受理甲公司破產(chǎn)案件的事實(shí)，繼續(xù)處理該經(jīng)濟(jì)事務(wù)的，張某由此產(chǎn)生的請(qǐng)求權(quán)作為共益?zhèn)鶆?wù)清償
B、如果張某得知人民法院受理甲公司破產(chǎn)案件的事實(shí)，無(wú)必要繼續(xù)處理該事務(wù)但依然繼續(xù)處理的，由此增加的委托費(fèi)用不作為共益?zhèn)鶆?wù)清償，而應(yīng)依法申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)
C、如果張某得知人民法院受理甲公司破產(chǎn)案件的事實(shí)，但為了全體債權(quán)人的利益在緊急情況下繼續(xù)處理委托事務(wù)的，由此產(chǎn)生的請(qǐng)求權(quán)作為共益?zhèn)鶆?wù)清償
D、張某此時(shí)應(yīng)一律停止處理委托事務(wù)，及時(shí)向管理人移交委托事項(xiàng)，之前已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用作為共益?zhèn)鶆?wù)清償
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)案件中委托合同的處理。根據(jù)規(guī)定，債務(wù)人是委托合同的委托人，其破產(chǎn)案件被人民法院受理，受托人不知該事實(shí)，繼續(xù)處理委托事務(wù)的，受托人以由此產(chǎn)生的請(qǐng)求權(quán)申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤;如果受托人已知該事實(shí)，但為了債務(wù)人即全體債權(quán)人利益而在無(wú)法向管理人移交事務(wù)的緊急情況下繼續(xù)處理委托事務(wù)的，受托人由此產(chǎn)生的請(qǐng)求權(quán)作為共益?zhèn)鶆?wù)優(yōu)先清償，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法正確，選項(xiàng)D的說(shuō)法錯(cuò)誤;如果受托人已知委托人破產(chǎn)之事實(shí)，無(wú)必要的繼續(xù)處理委托事務(wù)，不當(dāng)增加委托費(fèi)用與報(bào)酬數(shù)額的，由此而產(chǎn)生的債權(quán)，不得作為破產(chǎn)債權(quán)受償，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法錯(cuò)誤。
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