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　　1.申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財務指標應當達到的要求之一是( )。

　　A、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　B、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　C、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　D、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核點是首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并上市的條件之一是發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。

　　2.根據(jù)規(guī)定，下列情形中可以收購上市公司的是(　)。

　　A.張某欠銀行借款100萬元，在2005年1月1日到期至今未清償

　　B.甲公司在2012年有嚴重的證券市場失信行為

　　C.現(xiàn)年14周歲的李某

　　D.劉某因貪污被判處刑罰3年，執(zhí)行期滿已6年

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核點是上市公司的收購人資格。有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形(即不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的規(guī)定);法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購上市公司的其他情形。

　　3.下列人員中，不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息知情人員的是( )。

　　A、發(fā)行股票或者公司債券的公司副經(jīng)理

　　B、持有公司5%以上股份的股東

　　C、證券監(jiān)督管理機構工作人員

　　D、發(fā)行股票或者公司債券的公司商業(yè)客戶的董事長

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核點是內(nèi)幕人員。內(nèi)幕信息知情人員不包括商業(yè)客戶的董事長。

　　4.某上市公司董事會秘書甲將公司收購計劃告知同學乙，乙據(jù)此買賣該公司股票并獲利5萬元。該行為屬于( )。

　　A、內(nèi)幕交易行為

　　B、合法獲利行為

　　C、操縱市場行為

　　D、欺詐客戶行為

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核內(nèi)幕交易的有關規(guī)定。內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，利用內(nèi)幕信息進行證券交易的行為。

　　5.根據(jù)規(guī)定，下列有關上市公司的信息中，屬于應當公告的重大事件是( )。

　　A、持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化

　　B、公司增資的決定

　　C、公司的監(jiān)事會主席發(fā)生變動

　　D、股東大會決議被撤銷

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核點是上市公司臨時報告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定;或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關閉，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，所以B選項錯誤。持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以A選項錯誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，所以C選項錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項正確。

　　6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券交易所可暫停上市公司債券上市交易的情形是(　)。

　　A、公司因經(jīng)濟糾紛被起訴

　　B、公司前一年發(fā)生虧損

　　C、公司未按公司債券募集辦法履行義務

　　D、公司董事會成員組成發(fā)生重大變化

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考核公司債券暫停上市的情形。公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)公司債券所募集資金不按照審批機關批準的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務;(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

　　7.某上市公司2008年5月發(fā)行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2011年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計確認該公司2010年12月末凈資產(chǎn)額為6000萬元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(　)。

　　A、400萬元

　　B、500萬元

　　C、800萬元

　　D、100萬元

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核公司債券的發(fā)行條件。發(fā)行公司債券，其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%，累計債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產(chǎn)額為6000萬元，本次發(fā)行公司債券額最多不得超過400萬元(6000萬元×40%-2000萬元=400萬元)。

　　8.下列有關首次公開發(fā)行股票的程序中，說法錯誤的是(　)。

　　A、中國證監(jiān)會收到申請文件后，應在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定

　　B、股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票

　　C、發(fā)行人股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行的股票一般由證券公司承銷

　　D、證券的代銷、包銷期限最長不得超過120日

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核首次公開發(fā)行股票的程序。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日，因此選項D的說法是錯誤的。

　　9.下列有關可轉換公司債券相關規(guī)定的說法中，正確的是(　)。

　　A、轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過

　　B、可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年

　　C、可轉換公司債券每張面值1000元

　　D、公開發(fā)行可轉換公司債券依照法律規(guī)定需要提供擔保的，應當為全額補充擔保

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核可轉換公司債券的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上(特別決議)通過，因此選項A的說法錯誤;可轉換公司債券每張面值100元，因此選項C的說法錯誤;公開發(fā)行可轉換公司債券依照法律規(guī)定以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，因此選項D的說法錯誤。

　　10.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，發(fā)行失敗指的是向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量的(　)。

　　A、70%

　　B、90%

　　C、80%

　　D、75%

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核股票的代銷發(fā)行。根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。

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