2013注冊會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》單元測試題(5)

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有( )。

　　A.記名證券票面記載有權(quán)利人的姓名或名稱

　　B.記名證券可以通過背書或其他方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓

　　C.不記名證券遺失或毀損時(shí)，可以掛失

　　D.根據(jù)證券是否在證券交易所掛牌交易，可以將證券分為上市證券和非上市證券

　　2.某股份有限公司擬在主板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。

　　A.該公司存在為實(shí)際控制人違規(guī)擔(dān)保的情形

　　B.該公司有資金被控股股東以借款的方式占用

　　C.該公司最近3年內(nèi)的主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化

　　D.該公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)為人民幣3.5億元

　　3.某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。

　　A.該公司發(fā)行后股本總額為2000萬元

　　B.該公司1年前實(shí)際控制人發(fā)生變更

　　C.該公司最近2年內(nèi)董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化

　　D.該公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴

　　4.某上市公司擬增發(fā)股票，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合上市公司增發(fā)股票的一般條件的有( )。

　　A.該公司現(xiàn)任董事2年前受到證券交易所的公開譴責(zé)

　　B.該公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利

　　C.該公司高級管理人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化

　　D.該公司上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

　　5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司存在下列( )情形的，不得非公開發(fā)行股票。

　　A.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

　　B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害，但已消除

　　C.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保，但已解除

　　D.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　6.某公司擬申請股票上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合股票上市條件的有( )。

　　A.該公司股本總額為人民幣5000萬元

　　B.該公司公開發(fā)行的股份為公司股份總數(shù)的20%

　　C.公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

　　D.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

　　7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列( )情形之一的，應(yīng)終止其股票上市交易。

　　A.公司被宣告破產(chǎn)

　　B.公司有重大違法行為

　　C.公司對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正

　　D.公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正

　　8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)與債券受托管理人制定債券持有人會(huì)議規(guī)則，約定債券持有人通過債券持有人會(huì)議行使權(quán)利的范圍、程序和其他重要事項(xiàng)。出現(xiàn)下列( )情形，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議。

　　A.公司增資

　　B.公司不能按期支付本息

　　C.擬變更債券受托管理人

　　D.保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化

　　9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述，不正確的有( )。

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限可以為7年

　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束后第5個(gè)月即可轉(zhuǎn)換為公司股票

　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)為募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)的90%

　　D.上市商業(yè)銀行可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人

　　10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)關(guān)于證券投資基金的表述，正確的有( )。

　　A.開放式基金基金份額總額不固定

　　B.開放式基金基金份額可以在證券交易場所交易，不得申請贖回

　　C.封閉式基金基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變

　　D.封閉式基金基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場所申購或者贖回

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