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　　1.單選題

　　“資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)90%的時(shí)候，我們就需要停止投資”，這一表述體現(xiàn)的是(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　B、風(fēng)險(xiǎn)承受度

　　C、風(fēng)險(xiǎn)種類

　　D、風(fēng)險(xiǎn)文化

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　風(fēng)險(xiǎn)承受度是指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界，分析風(fēng)險(xiǎn)承受度可以將其作為企業(yè)采取行動(dòng)的預(yù)警指標(biāo)，企業(yè)可以設(shè)置若干承受度指標(biāo)，以顯示不同的警示級(jí)別。例如：市場(chǎng)表現(xiàn)到什么時(shí)候，我們就應(yīng)當(dāng)追回投資或一定退出?資產(chǎn)負(fù)債率高到什么時(shí)候，我們就需要停止投資?

　　2.單選題

　　龍溪公司計(jì)劃實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理以提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該公司對(duì)比了風(fēng)險(xiǎn)管理的新舊理念差異。下列說(shuō)法中不正確的是(　)。

　　A、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)系統(tǒng)的、有重點(diǎn)的、持續(xù)的行為

　　B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理從事前、事中和事后全面管理風(fēng)險(xiǎn)

　　C、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理專注于純粹和災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)

　　D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理主動(dòng)積極地將風(fēng)險(xiǎn)管理作為價(jià)值中心

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　　項(xiàng)目 傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 涉及面 主要是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管和內(nèi)部審計(jì)等部門負(fù)責(zé);就單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)個(gè)體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，主要是可保風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 在高層的參與下，每個(gè)成員都承擔(dān)與自己行為相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任;從總體上集中考慮和管理風(fēng)險(xiǎn)(包括純企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)) 連續(xù)性 只有管理層認(rèn)為必要時(shí)才進(jìn)行 是企業(yè)系統(tǒng)的、有重點(diǎn)的、持續(xù)的行為 態(tài)度 被動(dòng)地將風(fēng)險(xiǎn)管理作為成本中心 主動(dòng)積極地將風(fēng)險(xiǎn)管理作為價(jià)值中心 目標(biāo) 與企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)系不緊，目的是轉(zhuǎn)移或避免風(fēng)險(xiǎn) 緊密聯(lián)系企業(yè)戰(zhàn)略，目的是尋求風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化措施 方法 事后反應(yīng)式的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，即先檢查和預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，然后采取應(yīng)對(duì)措施 事前風(fēng)險(xiǎn)防范，事中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和及時(shí)處理，事后風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、評(píng)估、備案及其他相應(yīng)措施 注意焦點(diǎn) 專注于純粹和災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn) 焦點(diǎn)在所有利益相關(guān)者的共同利益最大化上

　　3.多選題

　　加城建設(shè)工程公司是廣建集團(tuán)旗下的一家擁有二級(jí)資質(zhì)的建筑企業(yè)。為了更好地分析面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加城建設(shè)工程公司應(yīng)該至少收集的與該公司相關(guān)的重要信息有(　)。

　　A、產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化

　　B、潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況

　　C、新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷策略

　　D、市場(chǎng)對(duì)該產(chǎn)品或服務(wù)的需求

　　【答案】

　　AB

　　【解析】

　　選項(xiàng)C屬于分析運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)需收集的信息。選項(xiàng)D屬于分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)需收集的信息。

　　4.多選題

　　分析企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)至少收集與該企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的信息，其中包括(　)。

　　A、新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)情況、市場(chǎng)營(yíng)銷策略

　　B、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力

　　C、潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況

　　D、期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)

　　【答案】

　　ABD

　　【解析】

　　分析運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)至少收集與該企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息： ①產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)情況; ②新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)情況、市場(chǎng)營(yíng)銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道、市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境等; ③企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn); ④期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié); ⑤質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié); ⑥因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德因素致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈的情況; ⑦給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn); ⑧對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力; ⑨企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。 選項(xiàng)C潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況，屬于分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該收集的重要信息。

　　5.單選題

　　廚具生產(chǎn)商佳樂(lè)公司為了分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng)，投資了一個(gè)環(huán)保項(xiàng)目。由于對(duì)該項(xiàng)目的前期調(diào)研不夠充分，相關(guān)信息搜索不足，公司管理人員在分析項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，無(wú)法判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。在這種情況下，佳樂(lè)公司應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)度量方法是(　)。

　　A、期望值

　　B、在險(xiǎn)值

　　C、最大可能損失

　　D、概率值

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　企業(yè)一般在無(wú)法判斷或無(wú)須判斷概率的時(shí)候，使用最大可能損失作為風(fēng)險(xiǎn)的衡量。選項(xiàng)C正確。 概率值是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或造成損失的概率;在險(xiǎn)值，是指在正常的市場(chǎng)條件下，在給定的時(shí)間段中，給定的置信區(qū)間內(nèi)，預(yù)期可能發(fā)生的最大損失;期望值通常指的是數(shù)學(xué)期望，即概率加權(quán)平均值。ABD在題目中沒(méi)有體現(xiàn)。

　　6.單選題

　　乙公司不準(zhǔn)員工訪問(wèn)某些網(wǎng)站或者下載某些內(nèi)容，采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略屬于(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

　　B、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　C、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

　　D、風(fēng)險(xiǎn)控制

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人。例如： (1)退出某一市場(chǎng)以避免激烈競(jìng)爭(zhēng); (2)拒絕與信用不好的交易對(duì)手進(jìn)行交易; (3)外包某項(xiàng)對(duì)工人健康安全風(fēng)險(xiǎn)較高的工作; (4)停止生產(chǎn)可能有客戶安全隱患的產(chǎn)品; (5)禁止各業(yè)務(wù)單位在金融市場(chǎng)進(jìn)行投機(jī); (6)不準(zhǔn)員工訪問(wèn)某些網(wǎng)站或下載某些內(nèi)容。

　　7.多選題

　　企業(yè)要有效地選擇最佳和可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。下列選項(xiàng)中，針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略描述錯(cuò)誤的有(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以在低成本或者無(wú)成本的情況下達(dá)到目的

　　B、各方面相似的企業(yè)即使處于不同行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)偏好也是相似的

　　C、重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)的重大決策，應(yīng)由總經(jīng)理決定

　　D、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度應(yīng)定量

　　【答案】

　　ABCD

　　【解析】

　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換可以在低成本或者無(wú)成本的情況下達(dá)到目的，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。確定企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)偏好要考慮以下因素：(1)風(fēng)險(xiǎn)個(gè)體。(2)相互關(guān)系。(3)整體形狀。(4)行業(yè)因素。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)的重大決策，應(yīng)由董事會(huì)決定，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)偏好可以定性，但風(fēng)險(xiǎn)承受度一定要定量，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

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