19. 某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，全年的現(xiàn)金需要量為200000元，每次轉(zhuǎn)換有價證券的交易成本為400元，有價證券的年利率為10%。達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年交易成本是( )元。

　　A.1000

　　B.2000

　　C.3000

　　D.4000

　　20.采用隨機(jī)模式控制現(xiàn)金持有量，計算現(xiàn)金返回線R的各項參數(shù)中不包括( )。

　　A.每次現(xiàn)金與有價證券轉(zhuǎn)換時發(fā)生的固定轉(zhuǎn)換成本

　　B.現(xiàn)金存量的上限

　　C.有價證券的日利率

　　D.預(yù)期每日現(xiàn)金余額的標(biāo)準(zhǔn)差

　　21.在流動資產(chǎn)投資政策中，寬松的流動資產(chǎn)投資政策的( )。

　　A.流動資產(chǎn)投資規(guī)模最大，風(fēng)險最小，收益性最差

　　B.流動資產(chǎn)投資規(guī)模最小，風(fēng)險最大，收益性最好

　　C.流動資產(chǎn)投資規(guī)模最小，風(fēng)險最小，收益性最差

　　D.流動資產(chǎn)投資規(guī)模最大，風(fēng)險最大，收益性最差

　　22.采用寬松的流動資產(chǎn)投資政策的特點(diǎn)是( )。

　　A.較低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　B.較高的運(yùn)營風(fēng)險

　　C.較高的投資收益率

　　D.較高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　23.某企業(yè)每年耗用甲材料5000千克，單位存儲成本為2元，一次訂貨成本18元。則甲種材料每次的經(jīng)濟(jì)訂貨批量和與批量有關(guān)的存貨總成本分別為( )。

　　A.270千克，540元

　　B.290千克，580元

　　C.300千克，600元

　　D.311千克，622元

　　24. 企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采取( )。

　　A.力爭現(xiàn)金流量同步

　　B.使用現(xiàn)金浮游量

　　C.加速收款

　　D.推遲付款

　　25.某企業(yè)每次轉(zhuǎn)換有價證券的固定成本為100元，有價證券的年利率為9%，日現(xiàn)金凈流量的標(biāo)準(zhǔn)差為900元，現(xiàn)金余額下限為2000元。若1年以360天計算，該企業(yè)的現(xiàn)金余額上限為( )元。

　　A.20100

　　B.20720

　　C.19840

　　D.35640

　　26.成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使以下各項成本之和最小的現(xiàn)金持有量( )。

　　A.機(jī)會成本和交易成本

　　B.機(jī)會成本和短缺成本

　　C.管理成本和交易成本

　　D.管理成本、短缺成本和交易成本

　　27.某企業(yè)采用隨機(jī)模式對現(xiàn)金持有量進(jìn)行控制,當(dāng)現(xiàn)金持有額達(dá)到上限時,企業(yè)要投資10萬元于有價證券,企業(yè)認(rèn)為無論何時其現(xiàn)金余額均不能低于2萬元。若企業(yè)目前的現(xiàn)金余額為17萬元,則需要投資有價證券( )萬元。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　28.企業(yè)評價客戶等級，決定給予或拒絕客戶信用的依據(jù)是( )。

　　A.信用條件

　　B.收賬政策

　　C.信用標(biāo)準(zhǔn)

　　D.信用政策

　　29.企業(yè)持有一定量的短期有價證券，主要是為了維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的流動性和( )。

　　A.企業(yè)資產(chǎn)的及時變現(xiàn)性，從而維護(hù)企業(yè)良好的信譽(yù)

　　B.正常情況下的現(xiàn)金需要

　　C.非正常情況下的現(xiàn)金需要

　　D.企業(yè)資產(chǎn)的收益性

　　30.下列說法正確的是( )。

　　A.每日成本流轉(zhuǎn)額=每日銷售額×銷售利潤率

　　B.總流動資產(chǎn)投資=流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)×每日成本流轉(zhuǎn)額

　　C.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　D.權(quán)益資本收益率=銷售凈利率×權(quán)益乘數(shù)

　　31.假定某公司的最優(yōu)現(xiàn)金返回線為8694元，現(xiàn)金控制的上限為22082元，公司認(rèn)為任何時候其銀行活期存款及現(xiàn)金余額均不能低于2000元，當(dāng)公司的現(xiàn)金余額達(dá)到24000元時，該公司應(yīng)該采取的措施是( )。

　　A.拋售有價證券15306元，使現(xiàn)金持有量回升

　　B.購買有價證券15306元，使現(xiàn)金持有量下降

　　C.拋售有價證券1918元，使現(xiàn)金持有量回升

　　D.購買有價證券1918元，使現(xiàn)金持有量下降

　　32.某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲備成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為( )次。

　　A.12

　　B.6

　　C.3

　　D.4

　　33.某公司每年耗用戊材料7200千克，公司訂貨日至到貨期的時間為15天，一年按360天計算。則再訂貨點(diǎn)為( )千克。

　　A.480

　　B.300

　　C.500

　　D.250

　　34.某企業(yè)有關(guān)資料如下：貨幣資金616萬元，應(yīng)收賬款1849萬元，存貨616萬元，固定資產(chǎn)4950萬元，短期借款1000萬元，應(yīng)付賬款465萬元，則該企業(yè)維持日常經(jīng)營所需的資金為( )萬元。

　　A.1616

　　B.6566

　　C.1000

　　D.4717

　　35.已知某種存貨的全年需要量為36000個單位，該種存貨的再訂貨點(diǎn)為1000個單位，則其交貨期應(yīng)為( )。

　　A.36天

　　B.10天

　　C.18天

　　D.12天

　　36.企業(yè)信用政策的內(nèi)容不包括( )。

　　A.確定信用期間

　　B.確定信用條件

　　C.確定現(xiàn)金折扣政策

　　D.確定收賬方法

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