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　　一、單項選擇題

　　1.各種持有現(xiàn)金的原因中，屬于應(yīng)付未來現(xiàn)金流入和流出隨機波動的需要是( )。

　　A.交易需要

　　B.預(yù)防需要

　　C.投機需要

　　D.長期投資需要

　　2. 持有過量現(xiàn)金可能導(dǎo)致的不利后果是( )。

　　A.財務(wù)風(fēng)險加大

　　B.收益水平下降

　　C.償債能力下降

　　D.資產(chǎn)流動性下降

　　3.為滿足投機性需要而特殊置存過多的現(xiàn)金，使用這種方式更多的是( )。

　　A.酒店

　　B.企業(yè)

　　C.農(nóng)場

　　D.投資公司

　　4.在確定最佳現(xiàn)金持有量時，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是( )。

　　A.機會成本

　　B.交易成本

　　C.短缺成本

　　D.管理成本

　　5.當其他因素不變時，下列哪些因素變動會使流動資產(chǎn)投資需求減少( )。

　　A.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增加

　　B.銷售收入增加

　　C.銷售成本率增加

　　D.銷售利潤率增加

　　6. 下列各項屬于存貨變動訂貨成本的是( )。

　　A.差旅費

　　B.商品買價

　　C.存貨占用資金應(yīng)計利息

　　D.存貨的保險費

　　7.以下表述中屬于企業(yè)為了滿足預(yù)防動機而持有現(xiàn)金的是( )。

　　A.為滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營需要購買原材料而持有現(xiàn)金

　　B.預(yù)期原材料價格上漲而持有現(xiàn)金

　　C.為適時購入廉價原材料而持有現(xiàn)金

　　D.為適時購入價格有利的股票而持有現(xiàn)金

　　8.公司持有有價證券的年利率為6%，公司的現(xiàn)金最低持有量為2500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為9000元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金21200元，則根據(jù)隨機模型應(yīng)將其中的( )元投資于證券。

　　A.12200

　　B.0

　　C.8000

　　D.18700

　　9.某企業(yè)預(yù)測的年度賒銷額為1000萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為45天，變動成本率為60%，資金成本率為10%，則該企業(yè)應(yīng)收賬款的機會成本為( )萬元。

　　A.7.5

　　B.0.11

　　C.12.50

　　D.0.16

　　10.運用隨機模式和成本分析模式計算最佳現(xiàn)金持有量，均會涉及到現(xiàn)金的( )。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　11.在最佳現(xiàn)金持有量確定的存貨模式下，企業(yè)持有的現(xiàn)金數(shù)量越少，則(　)。

　　A.機會成本越高，交易成本越高

　　B.機會成本越低，交易成本越高

　　C.機會成本越低，交易成本越低

　　D.機會成本越高，交易成本越低

　　12.某企業(yè)每年耗用丙材料7200千克，單位存儲成本為2元，一次訂貨成本50元。則丙材料每年最佳訂貨次數(shù)和最佳訂貨周期分別為( )。

　　A.12次，1個月

　　B.3次，4個月

　　C.6次，2個月

　　D.2次，6個月

　　13.假設(shè)某企業(yè)每月需要甲材料1000公斤，每公斤月儲存成本為5元，一次訂貨成本為100元，則相鄰兩次訂貨最佳的訂貨間隔期為( )天。(一個月按30天計算。)

　　A.5

　　B.6

　　C.7

　　D.8

　　14. 不適當?shù)匮娱L信用期限，會給企業(yè)帶來的不良后果是( )。

　　A.機會成本增加

　　B.壞賬損失減少

　　C.收賬費用減少

　　D.存貨占用資金增加

　　15.下列各項中，與再訂貨點無關(guān)的因素是( )。

　　A.經(jīng)濟訂貨量

　　B.日耗用量

　　C.交貨天數(shù)

　　D.保險儲備量

　　16.某企業(yè)全年需要A材料3600噸，單價100元/噸，目前每次的訂貨量和訂貨成本分別為600噸和400元，則該企業(yè)每年存貨的訂貨成本為( )。

　　A.4800

　　B.1200

　　C.3600

　　D.2400

　　17.利用成本分析模式控制現(xiàn)金持有量時，若現(xiàn)金持有量超過總成本線最低點時( )。

　　A.機會成本上升的代價大于短缺成本下降的好處

　　B.機會成本上升的代價小于短缺成本下降的好處

　　C.機會成本上升的代價等于短缺成本下降的好處

　　D.機會成本上升的代價大于轉(zhuǎn)換成本下降的好處

　　18.甲公司規(guī)定在任何條件下其現(xiàn)金余額不能低于5000元，現(xiàn)已知現(xiàn)金返回線的數(shù)值為6250元，則其現(xiàn)金量的控制上限應(yīng)為( )元。

　　A.8750

　　B.11250

　　C.6250

　　D.5000

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