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　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.下列關(guān)于營運(yùn)資本的計(jì)算公式，不正確的是( )。

　　A.營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債

　　B.營運(yùn)資本=長期資本-長期資產(chǎn)

　　C.營運(yùn)資本=長期籌資凈值

　　D.營運(yùn)資本=長期資本-流動負(fù)債

　　2.當(dāng)其他因素不變時，下列因素變動會使流動資產(chǎn)投資需求減少的是( )。

　　A.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增加 B.銷售收入增加

　　C.銷售成本率增加 D.銷售利潤率增加

　　3.下列各項(xiàng)中，屬于適中的流動資產(chǎn)投資政策的特點(diǎn)的是( )。

　　A.是在預(yù)期因素確定的情況下流動資產(chǎn)的最優(yōu)投資規(guī)模

　　B.承擔(dān)較大的流動資產(chǎn)持有成本，但短缺成本較小

　　C.節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本，但公司要承擔(dān)較大的短缺成本

　　D.表現(xiàn)為安排較高的流動資產(chǎn)/收入比率

　　4.滿足日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支付需要的是( )。

　　A.交易性需要

　　B.預(yù)防性需要

　　C.投機(jī)性需要

　　D.預(yù)防性需要或投機(jī)性需要

　　5.從企業(yè)開出支票到收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間。這種情況下為提高現(xiàn)金使用效率可以采取的措施是( )。

　　A.力爭現(xiàn)金流量同步

　　B.使用現(xiàn)金浮游量

　　C.加速收款

　　D.推遲應(yīng)付賬款的支付

　　6.某公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下，資本市場的投資回報(bào)率從5%上漲為20%，那么企業(yè)在現(xiàn)金管理方面應(yīng)采取的對策是( )。

　　A.將最佳現(xiàn)金持有量提高30%

　　B.將最佳現(xiàn)金持有量降低30%

　　C.將最佳現(xiàn)金持有量提高50%

　　D.將最佳現(xiàn)金持有量降低50%

　　7.運(yùn)用隨機(jī)模式和成本分析模式計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量，均會涉及到現(xiàn)金的( )。

　　A.機(jī)會成本 B.管理成本

　　C.短缺成本 D.交易成本

　　8.假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年賒銷額為3600萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為30天，變動成本率為40%，資本成本為10%，一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會成本為( )萬元。

　　A.360 B.300

　　C.12 D.10

　　9.下列各項(xiàng)中，屬于固定訂貨成本的是( )。

　　A.差旅費(fèi)

　　B.采購機(jī)構(gòu)的基本開支

　　C.郵資

　　D.倉庫費(fèi)用

　　10.乙公司生產(chǎn)所需的零件全部通過外購取得，公司根據(jù)擴(kuò)展的經(jīng)濟(jì)訂貨量模型確定進(jìn)貨批量。下列情形中，能夠?qū)е铝慵?jīng)濟(jì)訂貨量增加的是( )。

　　A.訂貨提前期延長

　　B.每次訂貨的變動成本減少

　　C.供貨單位每天的送貨量減少

　　D.供貨單位延遲交貨的概率增加

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