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一、 單項(xiàng)選擇題
1.某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的淡季，需占用500萬元的流動(dòng)資產(chǎn)和1000萬元的固定資產(chǎn);在生產(chǎn)經(jīng)營的高峰期，會(huì)額外增加250萬元的季節(jié)性存貨需求， 如果無論何時(shí)企業(yè)的權(quán)益資本、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1500萬元，其余靠短期借款解決，則在營業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率為( )。
A.66.67% B.83.33% C.22.33% D.37.67%
2.某企業(yè)在季節(jié)性經(jīng)營低谷時(shí)，除了自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債外不再借用短期借款，則該企業(yè)采用的營運(yùn)資本籌資政策屬于( )。
A.配合型或激進(jìn)型籌資政策 B.激進(jìn)型籌資政策
C.保守型籌資政策 D.配合型或保守型籌資政策
3.下列各項(xiàng)中，不屬于配合型營運(yùn)資本籌資政策的特點(diǎn)的是( )。
A.長期投資由長期資金支持，短期投資由短期資金支持
B.在營業(yè)低谷時(shí)，易變現(xiàn)率為1
C.有利于降低利率風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)
D.長期資產(chǎn)=所有者權(quán)益+長期債務(wù)
4.某企業(yè)固定資產(chǎn)為950萬元，永久性流動(dòng)資產(chǎn)為150萬元，臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬元。已知長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本可提供的資金為900萬元。則該企業(yè)采取的是( )。
A.配合型籌資政策 B.激進(jìn)型籌資政策
C.保守型籌資政策 D.均可
5.下列營運(yùn)資本籌集政策中，臨時(shí)性負(fù)債占全部資金來源比重最小的是( )。
A.嚴(yán)格型籌資政策 B.配合型籌資政策 C.激進(jìn)型籌資政策 D.保守型籌資政策
6.下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)信用籌資最大的優(yōu)越性的是( )。
A.不負(fù)擔(dān)成本 B.期限較短
C.容易取得 D.富有彈性
7.某企業(yè)計(jì)劃購入材料，供應(yīng)商給出的付款條件為(2/20，N/70)。若銀行短期借款利率為12%，則( )。
A.企業(yè)應(yīng)在第10天支付貨款
B.企業(yè)應(yīng)在第20天支付貨款
C.企業(yè)應(yīng)在第50天支付貨款
D.企業(yè)應(yīng)在第70天支付貨款
8.F企業(yè)取得2011年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元，承諾費(fèi)率為0.4%。2011年1月1日從銀行借入500萬元，7月1日又借入300萬元，如果年利率8%，則企業(yè)2011年年末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為( )萬元。
A.51.5 B.53.4 C.64.8 D.66.7
9.甲企業(yè)按年利率8%從銀行借入款項(xiàng)10萬元，銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補(bǔ)償余額，該借款的有效年利率為( )。
A.8% B.9.41% C.11% D.11.5%
10.企業(yè)采取定期等額歸還借款的方式，則( )。
A有效年利率大于報(bào)價(jià)利率
B.有效年利率小于報(bào)價(jià)利率
C.有效年利率等于報(bào)價(jià)利率
D.有效年利率范圍不確定
11.F企業(yè)從銀行貸款1.5萬元，銀行規(guī)定期限為1年，年利率為8%，按照貼現(xiàn)法付息，則到期日企業(yè)應(yīng)償還的金額為( )萬元。
A.1.5 B.1.62 C.1.8 D.1.65
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