3．設(shè)在我國經(jīng)濟(jì)特區(qū)的某生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，1999年9月設(shè)立并開始生產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)營期限12年，該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率15％，地方所得稅稅率3％。1999年 ～2004年的應(yīng)納稅所得額見下表：（單位：萬元）
年度 1999 2000 2001 2002 2003 2004
所得額 15 30 60 130 120 80
2005年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
�。�1） 購進(jìn)國產(chǎn)現(xiàn)金機(jī)械設(shè)備并投入使用，支付設(shè)備價款120萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20．4萬元、運(yùn)輸費(fèi)6萬元、安裝費(fèi)3萬元。
�。�2） 全年外購原材料共計(jì)金額900萬元，取得稅控專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額153萬元并通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，支付購進(jìn)原材料的運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)30萬元。
�。�3） 全年銷售產(chǎn)品開具稅控增值稅專用發(fā)票取得不含稅收入2800萬元，開具普通發(fā)票取得含稅收入351萬元。取得技術(shù)性服務(wù)收入110萬元，取得安裝、修繕收入45萬元。
（4） 全年應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本2000萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用300萬元，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用620萬元（其中含交際應(yīng)酬費(fèi)25萬元）。
�。ㄕf明：該企業(yè)1999年經(jīng)營時間不足6個月，選擇2000年為獲利年度；地府拿過所得稅不享受優(yōu)惠政策）
根據(jù)上述材料，按下列序號計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
�。�1）1999～2004年共計(jì)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
�。�2）1999～2004年共計(jì)應(yīng)繳納的地方所得稅。
�。�3）2005年度共計(jì)應(yīng)繳納的增值稅。
（4）2005年度共計(jì)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
�。�5）2005年度所得稅前準(zhǔn)許扣除的成本和期間費(fèi)用。
�。�6）購買的國產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵免的所得稅額。
�。�7）2005年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅。
4． 張先生系某市一公司職員（中國公民），2006年1～6月收入情況如下：
�。�1）每月取得工資收入3000原。
�。�2）1月份取得上年一次性獎金48000元（上年每月工資2600元）。
�。�3）3月份取得特區(qū)權(quán)使用費(fèi)所得50000元。
（4）4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元。
�。�5）每月取得出租居民住房租金收入5000元（按市場價出租，當(dāng)期未發(fā)生修繕費(fèi)用）。
附：工資、薪金所得適用的速算扣除數(shù)表
級數(shù) 全月應(yīng)納稅所得額 稅率（％） 速算扣除數(shù)
1 不超過500元的 5 0
2 超過500元～2 000元的部分 10 25
3 超過2 000元～5 000元的部分 15 125
4 超過5 000元～20 000元的部分 20 375
5 超過20 000元～40 000元的部分 25 1 375
6 超過40 000元～60 000元的部分 30 3 375
7 超過60 000元～80 000元的部分 35 6 375
8 超過80 000元～100 000的部分 40 10 375
9 超過100 000的部分 45 15 375
根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
�。�1） 計(jì)算1～6月工資應(yīng)繳納的個人所得稅。
�。�2） 計(jì)算獎金應(yīng)繳納的個人所得稅。
（3） 計(jì)算特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)繳納的個人所得稅。
�。�4） 計(jì)算股息、紅利應(yīng)繳納的個人所得稅。
�。�5） 計(jì)算1～6月租金收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
�。�6） 計(jì)算1～6月租金收入應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。
�。�7） 計(jì)算1～6月租金收入應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加
（8） 計(jì)算1～6月租金收入應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。
�。�9） 計(jì)算1～6月租金收入應(yīng)繳納的個人所得稅。
