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第五節(jié) 公司股票和公司債券
一、公司股票的一股理論
(一)股票的概念和特征
公司的股份采取股票的表現(xiàn)形式。股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。股票具有以下特征:
1.股票是有價(jià)證券。
2.股票是要式證券。
3.股票是無償還期限的證券。
4.股票是一種高風(fēng)險(xiǎn)金融工具。
(二)股票的種類
1.普通股和優(yōu)先股。普通股是享有普通權(quán)利、承擔(dān)普通義務(wù)的股份。優(yōu)先股是享有優(yōu)先權(quán)的股份。
2.國(guó)有股、發(fā)起人股、社會(huì)公眾股。
3.內(nèi)資股和外資股。
4.記名股票和無記名股票。公司向發(fā)起人、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票,應(yīng)當(dāng)為記名股票;境外上市的外資股也應(yīng)采取記名股票的形式;公司向社會(huì)公眾發(fā)行的股票可以記名,也可以不記名。
5.面額股和無面額股。股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額,也可以超過票面金額,但不得低于票面金額。
(三)股票的形式和記載的內(nèi)容
公司成立前不得向股東交付股票。
(四)股票的發(fā)行
1.同次發(fā)行的同種類股票,每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同;任何單位或者個(gè)人所認(rèn)購(gòu)的股份,每股應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額。
2.公司發(fā)行新股,依照公司章程的規(guī)定由股東大會(huì)或者董事會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)作出決議:
(1)新股種類及數(shù)額;
(2)新股發(fā)行價(jià)格:
(3)新股發(fā)行的起止日期;
(4)向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。
(五)股票的轉(zhuǎn)讓
1.股票轉(zhuǎn)讓的限制
股份有限公司的股份以自由轉(zhuǎn)讓為原則,以法律限制為例外。
(1)股東轉(zhuǎn)讓其股份,應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。
(2)發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
【例題·單選題】甲為某股份有限公司的發(fā)起人,持有該公司股份。公司成立后,他并未成為公司的董事、監(jiān)事或經(jīng)理。根據(jù)法律規(guī)定,他持有的公司股份“最早”可以轉(zhuǎn)讓的期限是( )。
A.股票上市交易之日起3年內(nèi)
B.股票上市交易之日起1年內(nèi)
C.公司成立之日起3年后
D.公司成立之日起1年后
『正確答案』D
『答案解析』本題考核點(diǎn)是股份轉(zhuǎn)讓的限制。我國(guó)《公司法》中規(guī)定,發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
(3)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況,在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。但是因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)、依法分割財(cái)產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過1000股的,可一次全部轉(zhuǎn)讓,不受上述轉(zhuǎn)讓比例的限制。
上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買賣本公司股票:①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi);②上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi);③自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中,至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi);④證券交易所規(guī)定的其他期間。
【考題·單選題】根據(jù)公司法的規(guī)定,下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中,錯(cuò)誤的是( )。(2007年試題)
A.公司發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
B.公司高級(jí)管理人員離職后1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份
C.公司監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%
『正確答案』B
『答案解析』本題考核點(diǎn)是股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的限制規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后“半年內(nèi)”,不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。因此選項(xiàng)B的說法是錯(cuò)誤的。
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