2012年注冊會計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義：第4章(3)

　　(二)董事會

　　1.董事會的概念和組成

　　(1)董事會是依法由股東會選舉產(chǎn)生的董事組成，代表公司并行使經(jīng)營決策的常設(shè)機(jī)關(guān)。董事會是公司的決策機(jī)關(guān)。

　　(2)有限責(zé)任公司的成員為3人至13人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)立董事會，執(zhí)行董事的職權(quán)與董事會相當(dāng)。

　　(3)兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中 應(yīng)當(dāng)有公司職工代表;其他有限責(zé)任公司董事會成員中也可以有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生(非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，由股東會選舉和更換)。

　　(4)董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。

　　2.董事任期

　　董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

　　3.董事會職權(quán)

　　董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

　　(1)召集股東會會議，并向股東會報(bào)告工作;

　　(2)執(zhí)行股東會的決議：

　　(3)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;

　　(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

　　(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

　　(6)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案;

　　(7)制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;

　　(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

　　(9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);

　　(10)制定公司的基本管理制度;

　　(11)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　【例題·多選題】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于有限責(zé)任公司董事會職權(quán)的有(　)。

　　A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃

　　B.決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案

　　C.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置

　　D.修改公司章程

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是公司董事會的職權(quán)范圍。選項(xiàng)A、D屬于股東會的職權(quán)。

　　4.董事會的召集

　　董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持;副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

　　5.董事會的議事方式和表決程序

　　(1)除《公司法》有規(guī)定的外，董事會的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定。董事會決議的表決，實(shí)行一人一票。

　　(2)董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

　　(三)監(jiān)事會

　　1.監(jiān)事會的概念和組成

　　(1)監(jiān)事會是由依法產(chǎn)生的監(jiān)事組成，對董事和經(jīng)理的經(jīng)營管理行為以及對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的常設(shè)機(jī)構(gòu)。

　　(2)有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于3人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。

　　(3)監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和不得低于1/3比例的公司職工代表，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

　　(4)監(jiān)事會設(shè)主席1人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

　　(5) 董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

　　2.監(jiān)事的任期

　　監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。

　　【考題·單選題】下列有關(guān)公司董事、監(jiān)事以及高級管理人員兼任的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是(　)。(2009年試題·新)

　　A.公司董事可以兼任公司經(jīng)理

　　B.公司董事可以兼任公司監(jiān)事

　　C.公司經(jīng)理可以兼任公司監(jiān)事

　　D.公司董事會秘書可以兼任公司監(jiān)事

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是公司的組織機(jī)構(gòu)。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。公司董事會可以決定由董事會成員兼任經(jīng)理。

　　3.監(jiān)事會的職權(quán)

　　(1)檢查公司財(cái)務(wù);

　　(2)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議;

　　(3)當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正;

　　(4)提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議;

　　(5)向股東會會議提出提案;

　　(6)依照《公司法》的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟;

　　(7)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。

　　【考題·多選題】乙有限責(zé)任公司不設(shè)監(jiān)事會，只設(shè)了一名監(jiān)事甲。甲的下列做法中，符合公司法規(guī)定的有(　)。(2009年試題·舊)

　　A.提議召開臨時股東會會議

　　B.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，提交股東會討論

　　C.制定公司分立的方案，提交股東會討論

　　D.向股東會提議罷免違反公司章程的董事職務(wù)

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是監(jiān)事會(監(jiān)事)的職權(quán)。根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、分立方案是屬于董事會的職權(quán)，因此選項(xiàng)B和C不選;監(jiān)事有權(quán)對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議，因此選項(xiàng)D正確。

　　4.監(jiān)事會的召集和決議

　　(1)監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議;監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。

　　(2)監(jiān)事會每年度至少召開一次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。

　　(3)監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

　　【考題·多選題】根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于有限責(zé)任公司監(jiān)事會職權(quán)的有(　)。(2000年試題)

　　A.提議召開臨時股東會

　　B.檢查公司財(cái)務(wù)

　　C.要求董事和經(jīng)理糾正損害公司利益的行為

　　D.監(jiān)督董事、經(jīng)理在執(zhí)行職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是有限責(zé)任公司監(jiān)事會職權(quán)。有限責(zé)任公司監(jiān)事會職權(quán)，共7項(xiàng)。本題4個選項(xiàng)都是監(jiān)事會的職權(quán)。

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