【賬務處理模塊日常處理(一)】
(一)憑證管理
1.憑證錄入
在電算化軟件系統(tǒng)中,憑證生成方式包括:
直接在計算機上填制記賬憑證,先由人工制單后集中輸入,其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入。
(1)憑證錄入的內(nèi)容
憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會計科目、發(fā)生金額、制單人等。
對于系統(tǒng)初始設置時已經(jīng)設置為輔助核算的會計科目,在填制憑證時,系統(tǒng)會彈出相應的窗口,要求根據(jù)科目屬性錄入相應的輔助信息;
設置為外幣核算的會計科目,要求輸入外幣金額和匯率;
設置為數(shù)量核算的會計科目,會要求輸入該會計科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價。
(2)憑證錄入的校驗
在憑證錄入時,系統(tǒng)會對憑證內(nèi)容的合法性進行校驗:
、贂嬁颇渴欠翊嬖,是否是初始化時設置的會計科目;
、跁嬁颇渴欠駷槟┘壙颇;
③會計科目是否符合憑證的類別限制條件;
、馨l(fā)生額是否滿足“有借必有貸,借貸必相等”;
、輵{證必填內(nèi)容是否填寫完整;
⑥手工填制憑證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。
憑證錄入操作圖解
注意:
(1)憑證字:新建憑證后先選擇憑證類型。
(2)憑證號:不同類別的憑證每個月分別從1號開始自動連續(xù)編號,編號可自動生成,取本期最大號加1生成,也可人工輸入,但不得重號,如重號則提示并拒絕保存。
(3)附件張數(shù):手工填制;序號:自動生成。
(4)制單日期:只允許輸入未結(jié)賬月份的憑證,已結(jié)賬期間不允許輸入憑證。
(5)摘要:簡明扼要;(英文狀態(tài)下,按兩次“.”是復制上一行摘要,按兩次“/”是復制第一條摘要)
(6)科目錄入方式:
①F7、F8、雙擊選擇輸入
、谳斎肟颇看a、助記碼;(不能輸入漢字名稱)
系統(tǒng)會根據(jù)科目代碼自動切換為該代碼所對應的會計科目名稱,軟件會自動對輸入的會計科目進行檢查。
錄入的會計科目必須是最末級明細科目。
(7)金額:錄入憑證后,軟件會檢查輸入的科目金額是否爭取,如出現(xiàn)金額為0或借貸不相等等情況,拒絕保存。按“=”自動借貸平衡。按“空格鍵”切換借貸金額方向,金額錯誤,重復提示時可按“ESC鍵”刪除。輸入紅字金額按“-”。
(8)輔助信息:
往來核算科目:F7或雙擊,選擇錄入(否則會提示);
數(shù)量金額核算科目:錄入單價和金額;
外幣核算科目:錄入原幣金額,系統(tǒng)會根據(jù)計算出得出本位幣的金額。
(9)通過文件—保存模式憑證可以將該憑證保存為模板,雙擊摘要可以設置摘要模板。
【例題·操作題】
(1)10日,現(xiàn)金支付財務部訂閱會計報刊雜志費500元,附件2張。
(2)11日,從工行提現(xiàn)1000元。結(jié)算方式:支票,結(jié)算號XZ0001,附件1張。
(3)13日,購入A材料300KG,價格3000元,增值稅額510元,材料驗收入庫,工行電匯支付,結(jié)算號DH110,附件1張。
(4)15日,向一二三公司銷售庫存商品一批,不含稅銷售額5000元,增值稅額850元,款未收到,附件1張。(5)15日,結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本4000元,附件一張。
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