十一、銀行結(jié)算賬戶的管理
(一)中國(guó)人民銀行的管理(央行)
1.負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。
2.負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶許可證的管理。
3.對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。
(二)銀行的管理(開(kāi)戶銀行)
1.銀行負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。
2.銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶信息資料，建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶登記制度，建立銀行賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷(xiāo)后10年。
3.對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。
4.對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。
(三)存款人的管理(開(kāi)戶的企業(yè)或個(gè)人)
1.加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。
2.加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶許可證的管理。
3.妥善保管密碼。
十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則
(一)存款人違反賬戶管理制度的處罰(對(duì)開(kāi)戶單位的處罰)
區(qū)分非經(jīng)營(yíng)性存款人和經(jīng)營(yíng)性存款人的處罰。
對(duì)非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額都是1千元;
對(duì)經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額有3種：
(1)1000元的罰款
(2)1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款
(3)5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款
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違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng) |
經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額 |
非經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額 |
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1.法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行 |
1000元 |
1000元 |
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1.違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶 |
1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下 | |
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2.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶 | ||
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3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶 | ||
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4.偽造、變?cè)臁?/U>私自印制開(kāi)戶登記證 | ||
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1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶； |
5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款 | |
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2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金； | ||
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3.利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)； | ||
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4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶； | ||
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5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。 |
【例題·多選題】存款人的下列行為，中國(guó)人民銀行可以給予1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款的有( )。
A.經(jīng)營(yíng)性存款人違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶
B.經(jīng)營(yíng)性存款人違反規(guī)定支取現(xiàn)金
C.經(jīng)營(yíng)性存款人違反規(guī)定變?cè)扉_(kāi)戶登記證
D.非經(jīng)營(yíng)性存款人違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶
【正確答案】AC
【答案解析】非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款一律是1000元。
【例題·單選題】存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以( )的罰款。
A.1000元
B.10000元
C.5000元以上3萬(wàn)元以下
D.1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下
【正確答案】C
【答案解析】對(duì)于使用過(guò)程中的違反規(guī)定的事項(xiàng)，對(duì)經(jīng)營(yíng)性存款人處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。
(二)銀行及其有關(guān)人員違反銀行結(jié)算管理制度的處罰
1.開(kāi)立違規(guī)——5萬(wàn)-30萬(wàn)
2.使用違規(guī)——5000元-3萬(wàn)
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