| 第 1 頁(yè)：第一節(jié) 概述 |
| 第 2 頁(yè)：第二節(jié) 現(xiàn)金管理 |
| 第 3 頁(yè)：第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶 |
| 第 4 頁(yè)：第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式 |
第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式
考點(diǎn)1：票據(jù)的概念 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。
考點(diǎn)2：票據(jù)種類 我國(guó)票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票。
考點(diǎn)3：支票1.概念：支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
2.基本當(dāng)事人：包括出票人、付款人和收款人。
3.種類：現(xiàn)金支票(支取現(xiàn) 金，可掛失止付，不得背書轉(zhuǎn)讓)、轉(zhuǎn)賬支票(轉(zhuǎn)賬，不能掛失止付，可以背書轉(zhuǎn)讓)和普通支票(支取現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬)。
4.開立支票存款賬戶，申請(qǐng)人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件。應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒。
5.開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資金，并存入一定的資金。
6.支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。
7.在同城范圍內(nèi)，支票的提示付款期為自出票日起10日。在異地使用時(shí)，則需要延長(zhǎng)提示時(shí)間。
超過提示付款期的，付款人(出票人的開戶銀行)可以不予付款，但是出票人仍應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。
8.支票的辦理要求
銀行嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票(體現(xiàn)支票的可靠性)。
現(xiàn)金支票喪失可以掛失止付，轉(zhuǎn)賬支票喪失不得掛失止付。
考點(diǎn)4：商業(yè)匯票
1.概念：商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請(qǐng)人)簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。
2.種類：商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
商業(yè)承兌匯票：由收款人或付款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌。
銀行承兌匯票：由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌。
3.出票要求：商業(yè)匯票的出票人與付款人之間必須具有真實(shí)的委托付款關(guān)系(事實(shí)上的資金關(guān)系或其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系)，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。
商業(yè)匯票的出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。
4.承兌的概念：承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票特有的制度。
5.商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月，提示付款期為自到期日起10日。注意商業(yè)承兌匯票提示付款期限和付款期限的區(qū)別
6.以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。
考點(diǎn)5：信用卡
1.種類 按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡。按信譽(yù)等級(jí)分為金卡和普通卡。
2.申領(lǐng)和銷戶
(1)凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張。
(2)單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入單位卡。銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。
3.使用
單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。
信用卡透支額，金卡最高不得超過1萬(wàn)元，普通卡最高不得超過5000元。
透支期限最長(zhǎng)為60天。
透支利息自簽單日或銀行記賬日起15日內(nèi)按日息萬(wàn)分之五計(jì)算，超過15日按日息萬(wàn)分之十計(jì)算，超過30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬(wàn)分之十五計(jì)算。透支計(jì)息不分段，按最后期限或最高透支額的最高利率計(jì)算檔次。
考點(diǎn)6：匯兌
1.種類：匯兌分為信匯(郵寄)和電匯(電報(bào))。
2.適用范圍：?jiǎn)挝缓蛡�(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。
3.必須記載事項(xiàng)包括：(1)表明“信匯”或“電匯”的字樣;(2)無(wú)條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)收款人名稱;(5)匯款人名稱;(6)匯入地點(diǎn)、匯入行名稱;(7)匯出地點(diǎn)、匯出行名稱;(8)委托日期;(9)匯款人簽章。
4.匯款回單是匯出銀行受理匯款的依據(jù)。收賬通知是銀行將款項(xiàng)已收入收款人賬戶的憑據(jù)。
5.撤銷和退匯的區(qū)別匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)及時(shí)辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。
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