2013寧夏會計從業(yè)資格《會計電算化》學(xué)習(xí)筆記(5)

第三節(jié)　其他會計核算軟件功能模塊的操作要求

　　一、應(yīng)收/應(yīng)付核算系統(tǒng) (一)應(yīng)收/應(yīng)付核算系統(tǒng)概述

　　用友軟件中的應(yīng)收/應(yīng)付主要用于核算和管理本企業(yè)與對方企業(yè)(客戶、供應(yīng)商等)之間的往來款項。

　　(二)應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的初始化設(shè)置

　　1.往來單位檔案設(shè)置

　　2.收付結(jié)算設(shè)置

　　3.其他基礎(chǔ)設(shè)置

　　其他基礎(chǔ)設(shè)置包含應(yīng)收/應(yīng)付款系統(tǒng)所涉及到的會計科目設(shè)置、存貨檔案的設(shè)置等。

　　(三)日常業(yè)務(wù)處理

　　應(yīng)收/應(yīng)付款核銷：應(yīng)收/應(yīng)付賬款核銷就是指確定收、付款單與應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)之間的對應(yīng)關(guān)系的操作，即需要指明每一次收款是收的哪幾筆銷售業(yè)務(wù)的款項，每一次付款是付的哪幾筆采購業(yè)務(wù)的款項。

　　二、工資核算系統(tǒng)

　　(一)工資核算系統(tǒng)概述

　　與成本核算子系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。工資核算子系統(tǒng)可以作為一個相對獨立的系統(tǒng)來使用，該系統(tǒng)除了進行每一職工的工資管理和統(tǒng)計分析工作外，工資分?jǐn)偟慕Y(jié)果以及工資計提和分配形成的轉(zhuǎn)賬憑證能夠傳遞到成本核算子系統(tǒng)和賬務(wù)處理子系統(tǒng)，從而提高整個會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的效率。

　　(二)略

　　(三)工資核算系統(tǒng)的初始化設(shè)置

　　1.建立工資賬套

　　工資賬套與企業(yè)核算賬套是不同的概念，企業(yè)核算賬套在系統(tǒng)管理中建立，而工資賬套是企業(yè)核算賬套的一個組成部分。

　　2.工資項目設(shè)置

　　3.職員檔案設(shè)置

　　4.銀行名稱及賬號的設(shè)置

　　5.設(shè)置計算公式

　　(四)工資核算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理

　　1.工資變動管理

　　2.工資變動數(shù)據(jù)輸入

　　3.扣繳所得稅

　　4.工資分配

　　工資分配是指對當(dāng)月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提，并制作自動轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)供登賬處理之用。

　　工資分配包括:應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等。

　　5.分錢清單與銀行代發(fā)

　　6.月末處理與查詢輸出

　　(1)工資表

　　(2)工資分析表

　　三、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)

　　固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成單位的固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，以固定資產(chǎn)卡片形態(tài)，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應(yīng)增減變動明細(xì)賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報表和賬簿。