考點(diǎn)四金融租賃公司的經(jīng)營(yíng)與管理
表6一4金融租賃公司的經(jīng)營(yíng)與管理
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監(jiān)管部門(mén) |
(1)金融租賃公司:中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)金融租賃公司的審批和監(jiān)管 |
行業(yè)劃分 |
(1)金融租賃公司:非銀行金融機(jī)構(gòu) |
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金融租賃 |
業(yè)務(wù)內(nèi)容 |
(1)金融租賃公司:可以吸收非銀行股東3個(gè)月(含)以上定期存款.經(jīng)營(yíng)正常后可進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng) |
司的區(qū)別
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租賃標(biāo)的 |
(1)金融租賃公司:租賃物為“固定資產(chǎn)”,在實(shí)際監(jiān)管中還面臨窗口指導(dǎo),需適時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)范圍 |
風(fēng)險(xiǎn)管理 |
(1)金融租賃公司:以資本充足率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制,資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會(huì)的最低監(jiān)管要求 |
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金融租賃 與終止
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設(shè)立條件
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(1)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程 |
續(xù)表
金融租賃 公司的設(shè) |
變更 |
公司名稱、組織形式、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等的變更必須報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn) |
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立、變更 |
終止 |
主要在解散和破產(chǎn)兩種情況下發(fā)生 |
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業(yè)務(wù)范圍 |
可申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)、固定收益類證券投資業(yè)務(wù)、接受承租人的租賃保證金、吸收非銀行殷東3個(gè)月(含)以上定期存款、同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款、境外借款、租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)咨詢等基本業(yè)務(wù) |
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公司自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) |
直接租賃 |
金融租賃公司以收取租金為條件,按照用戶企業(yè)確認(rèn)的具體要求,向該用戶企業(yè)指定的出賣人購(gòu)買固定資產(chǎn),并出租給該用戶企業(yè)使用的業(yè)務(wù) |
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的融資租賃 |
轉(zhuǎn)租賃 |
以同一固定資產(chǎn)為租賃物的多層次的融資租賃業(yè)務(wù) |
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回租 |
出賣人和承租人是同一人的融資租賃 |
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業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)
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業(yè)務(wù)種類
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公司同其他機(jī) |
聯(lián)合租賃
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指多家有融資租賃資質(zhì)的金融租賃公司對(duì)同一個(gè)融資租賃項(xiàng)目提供租賃融資,并由其中一家租賃公司作為牽頭人;無(wú)論是相關(guān)的買賣合同還是融資租賃合同,都由牽頭人出面訂立,各家租賃公司按照所提供的租賃融資額的比例,承擔(dān)該融資租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和享有該融資租賃項(xiàng)目的收益 |
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融資租賃業(yè)務(wù)
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杠桿租賃
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指融資租賃項(xiàng)目中大部分租賃融資由其他金融機(jī)構(gòu)以銀團(tuán)貸款的形式提供,但是,這些金融機(jī)構(gòu)對(duì)承辦該融資租賃項(xiàng)目的租賃公司無(wú)追索權(quán),同時(shí),這些金融機(jī)構(gòu)按所 |
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公司不擔(dān)風(fēng) |
委托租賃 |
融資租賃項(xiàng)目中的租賃物或用于購(gòu)買租賃物的資金是一個(gè)或多個(gè)法人機(jī)構(gòu)提供的信托財(cái)產(chǎn) |
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資金籌集 資金籌集 |
通過(guò)自有資金(公司的注冊(cè)資本金、公積金、未分配利潤(rùn)等)、銀行信貸資金、委托租賃資金、信托資金、發(fā)行債券、上市等方式進(jìn)行資金籌措 |
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模式盈利模式④債權(quán)收益;②余值收益;③服務(wù)收益;④運(yùn)營(yíng)收益 |
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信用風(fēng)險(xiǎn) |
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制,要求交易對(duì)手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規(guī)定凈額結(jié)算條款 |
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風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 |
風(fēng)險(xiǎn)及 |
操作風(fēng)險(xiǎn) |
通過(guò)正確的管理程序得到控制,例如,完整的賬簿和交易記錄、基本的內(nèi)部控制和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、清晰的人事限制和風(fēng)險(xiǎn)管理及控制政策等 |
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管理
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市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
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(1)利率風(fēng)險(xiǎn):金融租賃公司的資產(chǎn)方與央行確定的貸款基準(zhǔn)利率掛鉤,而負(fù)債方則是基于上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)加點(diǎn)確定 |
續(xù)表
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建立以資本監(jiān)管為核心、適應(yīng)金融租賃行業(yè)特點(diǎn)的監(jiān)管體系 |
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風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
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監(jiān)管要求
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監(jiān)管指標(biāo) 規(guī)定
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(1)資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會(huì)的最低監(jiān)管要求 |
【例4·單選題】負(fù)責(zé)金融租賃公司的審批和監(jiān)管的部門(mén)是( )。
A.中國(guó)人民銀行
B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
C.商務(wù)部
D.財(cái)政部
【答案·解析】B中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)金融租賃公司的審批和監(jiān)管。
歷年考試分析與真題解析
本章是2015版教材新增內(nèi)容,最近四年考試未涉及本章內(nèi)容,但應(yīng)試者需要掌握本章相關(guān)考點(diǎn)。
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