2010年經(jīng)濟師考試《初級金融》預習輔導：第六章

　　第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　一、現(xiàn)金資產(chǎn)的概念、構(gòu)成

　　1.概念

　　2.構(gòu)成

　　庫存現(xiàn)金。

　　在中央銀行的存款：法定準備金、超額準備金(用于清算和國庫券交易)

　　在同業(yè)存款

　　托收中款項

　　二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性

　　1、目的和原則

　　2.現(xiàn)金頭寸與流動性管理

　　3.資金營運對頭寸的影響

　　三、商業(yè)銀行的流動性管理

　　1、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的概念和構(gòu)成

　　現(xiàn)金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量。

　　按照資金的可用時間劃分，分為時期頭寸和時點頭寸;

　　按照可用程度劃分，分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸

　　基礎(chǔ)頭寸=在央行超額準備金存款+業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金

　　可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級行應調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準備金調(diào)減或調(diào)增額±應調(diào)減或調(diào)增二級準備金

　　例題：單項選擇題

　　商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸等于()。

　　A.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行準備金賬戶存款

　　B.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行超額準備金存款

　　C.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行的存款

　　D.在中央銀行的存款減去業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金

　　答案：B

　　解析：商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸在數(shù)值上等于業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行超額準備金存款。

　　商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量是( D )。

　　A活期存款 B.存款總額

　　c各項貸款 D資金頭寸

　　2、商業(yè)銀行營運對可用頭寸的影響

　　商業(yè)銀行營運具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行與客戶、與同業(yè)、與中央銀行以及本系統(tǒng)內(nèi)上下極之間的業(yè)務(wù)關(guān)系。在這些業(yè)務(wù)關(guān)系中，都會引起商業(yè)資金頭寸的增減變化。

　　(1)商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來對可用頭寸的影響

　　3、商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸的匡算

　　所謂營業(yè)日初始頭寸，是指商業(yè)銀行營業(yè)日開始時的可用資金量，是匡算當日頭寸的基礎(chǔ)。它由上一個營業(yè)日末結(jié)轉(zhuǎn)到當日的基礎(chǔ)頭寸、到期的同業(yè)往來差額和上級行可調(diào)入或調(diào)出資金等因素構(gòu)成。

　　(1)超額準備金可用量的匡算

　　超額準備金可用量=上日末超額準備金存款余額-上日末吸收的存款余額×自留準備金比率

　　例題：單選

　　已知某商業(yè)銀行法定準備金存款100萬元，超額準備金存款200萬元，自留準備金占超額準備2%，則其超額準備金可用量為( )萬元。

　　A.100 B.200

　　C.196 D.294

　　答案：C

　　解析：200-200×2%=196

　　(2)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算

　　營業(yè)日初始現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金余額-現(xiàn)金庫存余額

　　(3)到期同業(yè)往來差額的匡算：到期應收資金-到期應付資金

　　(4)上級行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算

　　商業(yè)銀行實行系統(tǒng)內(nèi)信貸資金計劃管理時：

　　存差：資金來源大于運用，上級行可調(diào)出的資金;

　　借差：資金運用大于來源，應由上級行調(diào)入的資金

　　商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金余缺實行市場化余缺調(diào)整時

　　4、商業(yè)銀行當日頭寸的匡算

　　(1)當日現(xiàn)金收支

　　(2)聯(lián)行匯差

　　(3)同城票據(jù)清算

　　(4)法定準備金調(diào)整

　　(5)到期借出借入款

　　(6)當日發(fā)放和收回貸款額

　　例題：單選

　　商業(yè)銀行在中央銀行的法定準備金存款，要按規(guī)定的調(diào)整日定期調(diào)整，當調(diào)整日按規(guī)定計算的應交法定存款準備金大于上一調(diào)整日所計算的法定存款準備金時，其( )。

　　A.超額準備金減少，可用頭寸減少 B.超額準備金增加，可用頭寸增加

　　C.超額準備金增加，可用頭寸減少 D.超額準備金增加，可用頭寸增加

　　答案：A

　　5、商業(yè)銀行近期頭寸和遠期頭寸的匡算

　　商業(yè)銀行為了瞻前顧后，統(tǒng)籌安排資金，可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，匡算其近期頭寸和遠期頭寸。

　　(1)商業(yè)銀行近期頭寸的匡算

　　(2)商業(yè)銀行遠期頭寸的匡算