2.信息披露控制

　　公司應當按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會有關規(guī)定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息真實、準確、完整、及時。

　　公司掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容。

　　3.信息技術系統(tǒng)控制

　　公司軟件的使用應充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性，應具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權(quán)制約等功能。

　　信息技術系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)等技術人員不得介入實際的業(yè)務操作。

　　數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應當分別由不同人員保管。

　　建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當異地備份并且長期保存。

　　4.會計系統(tǒng)控制

　　公司應當明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。

　　基金會計核算應當獨立于公司會計核算。

　　會計控制措施主要包括8項：

　　(1)公司應當建立憑證制度;

　　(2)公司應當建立賬務組織和賬務處理體系;

　　(3)公司應當建立復核制度;

　　(4)公司應當采取合理的估值方法和科學的估值程序;

　　(5)公司應當規(guī)范基金清算交割工作;

　　(6)公司應當建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度;

　　(7)公司應當制定完善的會計檔案保管和財務交接制度;

　　(8)公司應當嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀律。

　　5.風險管理控制(了解)

　　6.監(jiān)察稽核控制

　　公司應當設立督察長，對董事會負責，由總經(jīng)理提名，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會審核批準。

　　督察長可以列席公司相關會議、調(diào)閱公司相關檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

　　督察長應當定期和不定期向董事會報告公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況，董事會應當對督察長的報告進行審議。

　　公司應保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權(quán)威性。

　　公司應當強化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。