知識(shí)點(diǎn)206(P54-60):交易費(fèi)用。

　　□交易費(fèi)用包括：傭金、過(guò)戶費(fèi)和印花稅。

　　1、傭金。按成交金額一定比例支付。該費(fèi)用由證券公司經(jīng)紀(jì)傭金(券商凈傭金)、證券交易所手續(xù)費(fèi)及證券交易監(jiān)管費(fèi)等組成。2002年起，交易傭金實(shí)行最高上限向下浮動(dòng)制度。券商收取傭金不得高于3‰，也不得低于代收的證券交易所手續(xù)費(fèi)及證券交易監(jiān)管費(fèi)等。A股不足5元的按5元收取，B股按最低1美元和5港元收取。

　　2、過(guò)戶費(fèi)。屬于中國(guó)結(jié)算公司的收入。上海，A股為成交面額的1‰，起點(diǎn)1元，深證免收。B股該費(fèi)用成為結(jié)算費(fèi)。上海為成交面額的0.5‰，深證也為0.5‰，但最高不超過(guò)500港元。基金不收過(guò)戶費(fèi)。

　　3、印花稅。按成交金額的一定比例收取。2008年印花稅只對(duì)賣(mài)方按1‰收取。

　　表2-6(P57)，上海A股個(gè)人開(kāi)戶收費(fèi)40元/戶，機(jī)構(gòu)開(kāi)戶400元/戶;基金開(kāi)戶費(fèi)5元/戶;上海債券傭金不超過(guò)成交額的0.2‰，起點(diǎn)1元;ETF申購(gòu)贖回小于份額的0.5%，權(quán)證行權(quán)股票過(guò)戶面額的0.05%;B股個(gè)人開(kāi)戶上海19美元;賬戶掛失補(bǔ)辦，A股補(bǔ)原號(hào)10元/戶，補(bǔ)開(kāi)新戶同新開(kāi)戶;銷(xiāo)戶5元/戶;深圳可轉(zhuǎn)債不超過(guò)成交金額的1‰，代辦A股按成交金額的3‰。

　　知識(shí)點(diǎn)207(P61-64)：證券公司與客戶結(jié)算。

　　目前我國(guó)采用法人結(jié)算模式，指證券公司以法人名義集中在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)立資金清算交收賬戶，其接受客戶委托代理的證券交易的清算交手均通過(guò)此賬戶辦理。證券公司與客戶之間的清算交收由證券公司自行負(fù)責(zé)完成。□三方存管制度下證券公司與客戶之間的結(jié)算過(guò)程：

　　1、客戶從銀行結(jié)算賬戶向資金賬戶存入交易結(jié)算資金。

　　2、客戶通過(guò)資金賬戶及密碼進(jìn)行交易。

　　3、證券公司審核并報(bào)送客戶交易指令。

　　4、中國(guó)結(jié)算公司根據(jù)交易所數(shù)據(jù)生成清算交收文件，并發(fā)給證券公司。

　　5、證券公司跟結(jié)算公司清算交收數(shù)據(jù)和存管銀行提供的客戶加以結(jié)算資金存取數(shù)據(jù)，完成對(duì)客戶的清算交收。并將結(jié)果數(shù)據(jù)傳送給存管銀行。

　　6、存管銀行根據(jù)證券公司數(shù)據(jù)調(diào)整客戶賬戶，并將結(jié)果發(fā)送證券公司。

　　7、證券公司核對(duì)后制作資金劃付指令發(fā)送存管銀行。

　　8、存管銀行根據(jù)劃付指令辦理交收資金劃付。

　　9、客戶證券交易結(jié)算資金的取出，只能通過(guò)轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)入銀行賬戶然后再取出。