知識點二、招股說明書的一般內(nèi)容與格式(18項內(nèi)容)

　　(一)招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義

　　1.封面：“××公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”，并載明發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商的名稱和住所。

　　2.書脊：“××公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”

　　3.扉頁：內(nèi)容自己看，注意：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。

　　4.發(fā)行人應(yīng)對可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術(shù)語作出釋義。招股說明書及其摘要的釋義應(yīng)在目錄次頁排印。

　　(二)董事會的聲明與發(fā)行人提示

　　“中國證監(jiān)會、其他政府機(jī)關(guān)對本次發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對本發(fā)行人股票的價值或投資者收益的實質(zhì)性判斷或保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述�！�(判斷題)

　　首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)在招股說明書顯要位置作如下提示：“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板上市，該市場具有較高投資風(fēng)險。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險高、退市風(fēng)險大等特點(多選題)，投資者面臨較大市場風(fēng)險。投資者應(yīng)當(dāng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險及本公司所披露的風(fēng)險因素，審慎作出投資決定�！�

　　(三)招股說明書概覽

　　發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文�！�

　　(四)本次發(fā)行概況

　　1.本次發(fā)行的基本情況。P199

　　2.本次發(fā)行的發(fā)行人和有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)。P200

　　3.本次發(fā)行于上市前的重要日期主要包括：詢價推介時間;定價公告刊登日期;申購日期和繳款日期;股票上市日期。(多選題)

　　(五)風(fēng)險因素

　　1.披露風(fēng)險因素的要求。

　　遵循重要性原則，按順序披露帶來不利影響的所有因素。對披露的風(fēng)險因素應(yīng)作定量分析;無法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對性地作出定性描述。

　　有關(guān)風(fēng)險因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項提示”。

　　2.發(fā)行人應(yīng)披露的風(fēng)險因素包括但不限于的內(nèi)容7點：P200

　　(六)發(fā)行人的基本情況(共8個方面，P201)

　　1.發(fā)行人的基本情況(8個方面)

　　2.發(fā)行人的改制重組情況(8個方面)

　　發(fā)起人應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系和面向市場獨立經(jīng)營的能力。(多選題或判斷題)

　　3.發(fā)行人的股本變化情況(多選題)(7個方面,P201～202)

　　(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;

　　(2)前10名股東;

　　(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù);

　　(4)若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“ss”(“State-own Shareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(“State-own Legal-person Shareholder”的縮寫)，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義;

　　(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持有及其簡況

　　(6)本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;

　　(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。

　　4.發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況

　　發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方(記住這7個方面的關(guān)聯(lián)方)。

　　5.發(fā)行過內(nèi)部職工股的情況

　　6.若存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股和股東數(shù)量超過200人的，應(yīng)說明情況。(多選題，特別注意)

　　7.發(fā)行人員工簡介及其社會保障情況

　　8.重要承諾及其履行情況

　　相關(guān)推薦：

　　2014年證券從業(yè)《投資分析》章節(jié)講義匯總

　　2014證券從業(yè)資格《投資分析》提分卷及答案匯總

　　2014證券從業(yè)考試全五科模擬試題及答案(73套)匯總