要點六

　　(公司債券在銀行間債券市場的發(fā)行與上市)

　　1.開立發(fā)行入賬戶

　　國債登記結算公司登記托管并開賬戶。

　　2.公司債券的發(fā)行與登記托管

　　(1)公司債券發(fā)行人可通過銀行間債券市場發(fā)行招標系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券。

　　(2)對于不使用債券發(fā)行系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券的，發(fā)行人或主承銷商在國債登記結算公司辦理公司債券登記托管。(應履行的具體手續(xù)略)

　　3.公司債券的交易流通

　　(1)可在全國銀行間債券市場交易流通的條件：

　�、僖婪ü�開發(fā)行;

　�、趥鶛�、債務關系確立并登記完畢;

　�、郯l(fā)行人具有較完善的治理機構和機制，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為;

　�、軐嶋H發(fā)行額不少于人民幣5億元;

　　⑤單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。

　　(2)發(fā)行人要求安排其發(fā)行的公司債券進入銀行間債券市場交易流通的，應及時向銀行間同業(yè)拆借中心和國債登記結算公司提交相應材料(了解)。同業(yè)拆借中心和國債登記結算公司在3個工作日內(nèi)分別通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場公布該債券的《債券交易流通要素公告》，并安排其交易流通。

　　4.信息披露

　　(1)公司債券進入銀行問債券市場交易流通后3個工作日內(nèi)，發(fā)行人應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)披露以下材料：公司債券募集辦法或發(fā)行章程;發(fā)行人近兩年經(jīng)審計的財務報告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項說明;公司債券信用評級報告及其跟蹤評級安排的說明、擔保人資信情況說明及擔保協(xié)議(如屬擔保發(fā)行);近兩年是否有違法和重大違規(guī)行為的說明。

　　(2)公司債券交易流通期間，發(fā)行人應于每年的6月30日之前向同業(yè)拆借中心或國債登記結算公司同時提交信息披露材料(發(fā)行人上一年度的財務報告、公司債券信用跟蹤評級報告等)。

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