要點(diǎn)五

　　(公司債券在交易所市場(chǎng)上市)

　　1.公司債券上市條件

　　(1)公司債券申請(qǐng)上市，至少應(yīng)符合下列條件。

　�、俳�(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)并發(fā)行。

　　②債券的期限為1年以上。

　�、蹅�券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。

　　④債券經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)且債券的信用級(jí)別良好。

　�、萆暾�(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

　�、拮C交所認(rèn)可的其他條件。

　　(2)只有同時(shí)符合以下條件，才可以通過證券交

　　易所集中競(jìng)價(jià)系統(tǒng)、大宗交易系統(tǒng)和固定收益證券綜合電子平臺(tái)進(jìn)行交易，否則，只能通過固定收益證券綜合電子平臺(tái)上市交易。具體內(nèi)容如下。

　�、侔l(fā)行人的債項(xiàng)評(píng)級(jí)不低于AA。

　�、趥�券上市前，發(fā)行人最近l期末的凈資產(chǎn)不低于15億元人民幣。.

　�、蹅�券上市前，發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配率潤(rùn)不少于債券l年利息的l.5倍。

　�、茏C券交易所規(guī)定的其他條件。

　　2.上市申請(qǐng)

　　(1)申請(qǐng)文件的內(nèi)容。

　　(2)證交所對(duì)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，債券在證交所申請(qǐng)上市必須由l～2個(gè)證交所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。

　　(3)上市推薦人應(yīng)履行的義務(wù)。

　　3.上市的核準(zhǔn)

　　(1)證交所核準(zhǔn)。

　　(2)證交所設(shè)立的上市委員會(huì)對(duì)債券上市申請(qǐng)進(jìn)行審核作出獨(dú)立的專業(yè)判斷并形成審核意見，證交所根據(jù)上市委員會(huì)意見作出是否同意上市的決定。

　　(3)債券發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)至債券核準(zhǔn)上市前，未經(jīng)證交所同意不得擅自披露有關(guān)信息。

　　4.債券的停牌與復(fù)牌及債券上市的暫停與終止(1)債券上市期間，凡發(fā)生可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)有重大變化、對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)市場(chǎng)傳言，發(fā)行人應(yīng)在第一時(shí)間向證交所提交臨時(shí)公告并予以公告澄清。發(fā)行人于交易日公布上述信息時(shí)，證券交易所將視情況對(duì)相關(guān)債券進(jìn)行停牌處理。發(fā)行人按規(guī)定要求披露后進(jìn)行復(fù)牌。

　　(2)債券上市交易后有下列情形之一的，證交所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易：①公司出現(xiàn)重大違法行為;②公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件;③發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用：④未按照債券募集辦法履行義務(wù);⑤最近兩年連續(xù)虧損。

　　(3)終止交易的情形如下。①前述補(bǔ)充。

　�、诠�司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或宣告破產(chǎn)。③債券到期前l(fā)周終止上市交易。

　　5.信息披露及持續(xù)性義務(wù)

　　(1)債券上市后發(fā)行人應(yīng)遵守九條信息披露的基本原則，重點(diǎn)掌握以下幾條。

　　①發(fā)行人的董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

　　②發(fā)行人應(yīng)該披露的信息包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告。定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告。

　　⑥證券交易所根據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)定對(duì)發(fā)行人披露的信息進(jìn)行形式審查，對(duì)其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。

　�、甙l(fā)行人公開披露的信息應(yīng)在至少一種中國(guó)、證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊或及證券交易所網(wǎng)站上予以公告，其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊或/及證券交易所網(wǎng)站。發(fā)行人不能以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替信息披露義務(wù)。

　　⑧如發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)的信息內(nèi)容會(huì)損害企業(yè)的利益，且不公布也不會(huì)導(dǎo)致債券市場(chǎng)價(jià)格重大變動(dòng)的，經(jīng)證券交易所同意，可以不予公布。

　�、岚l(fā)行人認(rèn)為根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)不得披露的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)告，并陳述不宜披露的理由;經(jīng)證券交易所同意，可免于披露該內(nèi)容。

　　(2)債券上市期間發(fā)行人應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)向證交所提交定期報(bào)告并予以公告。

　　(3)債券上市期間，凡發(fā)生可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)有重大變化、對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)市場(chǎng)傳言，發(fā)行人應(yīng)在第一時(shí)間向證交所提交臨時(shí)公告并予以公告澄清。

　　(4)發(fā)行人應(yīng)與債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就跟蹤評(píng)級(jí)有關(guān)安排作出約定，并于每年6月30日前將上一年度的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告向市場(chǎng)公告。

　　(5)債券到期前1周，發(fā)行人應(yīng)按規(guī)定在證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊或/及證交所網(wǎng)站上公告?zhèn)�券兌付等有關(guān)事宜。

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