查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點解析匯總

　　第九章債券的發(fā)行與承銷

　　考綱分析

　　掌握我國國債的發(fā)行方式。

　　熟悉記賬式國債和憑證式國債的承銷程序。

　　熟悉國債銷售的價格和影響國債銷售價格的因素。

　　掌握地方政府債券的概念。了解財政部代理發(fā)行地方政府債券和地方政府自行發(fā)債的異同。

　　熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露。

　　了解次級債務的概念、募集方式以及次級債務計入商業(yè)銀行附屬資本和次級債務計入保險公司認可負債的條件和比例。

　　了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評級、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計入附屬資本的方式。

　　熟悉我國企業(yè)債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。

　　了解企業(yè)債券發(fā)行的條款設計要求及有關安排。

　　熟悉企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的額度申請、發(fā)行申報、發(fā)行申請文件的內(nèi)容。

　　了解中國證監(jiān)會對證券公司類承銷商的資格審查和風險評估。

　　熟悉企業(yè)債券和公司債券申請上市的條件、上市申請與上市核準。

　　了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人的持續(xù)性披露義務。

　　熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊規(guī)則、承銷的組織、信用評級安排、發(fā)行利率或發(fā)行價格的確定方式及其相關的信息披露要求。

　　熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評級要求、投資者保護機制和信息披露要求。

　　熟悉證券公司債券的發(fā)行條件、條款設計及相關安排。

　　了解證券公司債券發(fā)行的申報程序、申請文件的內(nèi)容。

　　熟悉證券公司債券的上市與交易。

　　了解公開發(fā)行證券公司債券時募集說明書等信息的披露以及公開發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露。

　　了解證券公司定向發(fā)行債券的信息披露。

　　熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責。

　　了解資產(chǎn)證券化發(fā)行的申報程序、申請文件的內(nèi)容。熟悉資產(chǎn)證券化的具體操作。

　　了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露。

　　了解資產(chǎn)證券化的會計處理和稅收政策。

　　了解國際開發(fā)機構人民幣債券的發(fā)行與承銷。

　　要點解析

　　第一節(jié) 我國國債的發(fā)行與承銷

　　背景：我國首次發(fā)行國債始于1949年底的“人民勝利折實公債”，到l958年，總共發(fā)行了6次且當年中止(1981年恢復發(fā)行)。2009年底，我國國債存量在所有債券存量中所占比例最高。

　　國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債。需要注意的是，儲蓄國債是財政部2006年7月1日推出的新品種，是財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過試點商業(yè)銀行面向個人投資者銷售的、以電子方式記錄債權的不可流通的人民幣債券。儲蓄國債發(fā)行對象為個人投資者，企事業(yè)單位、行政機關和社會團體等機構投資者不得購買。儲蓄國債以電子方式記錄債權，通過投資者在試點商業(yè)銀行開設的人民幣結算賬戶進行資金清算。儲蓄國債不可流通轉讓，但可以辦理提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。儲蓄國債個人債權托管賬戶實行實名制。

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