要點(diǎn)五

　　(新股發(fā)行的申請(qǐng)文件)

　　1.申請(qǐng)文件編制和申報(bào)的基本原則

　　(1)發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。.

　　(2)全體董事、監(jiān)事、高管應(yīng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

　　(3)公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。

　　【例題8·不定項(xiàng)選擇題】

　　公開募集證券說明書所引用的( )，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。

　　A.審計(jì)報(bào)告

　　B.盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告

　　C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

　　D.資信評(píng)級(jí)報(bào)告

　　【答案】ABCD(4)發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的

　　審核反饋意見提供補(bǔ)充材料。

　　(5)對(duì)未按規(guī)定要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。

　　2.申請(qǐng)文件的形式要求

　　初次應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份;在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的書面文件份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。

　　3.上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄(共六章，重點(diǎn)掌握前四章)

　　(1)第一章：本次證券發(fā)行的募集文件：l—1募集說明書(申報(bào)稿)、l一2募集說明書摘要、l—3發(fā)行公告(發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供)。

　　(2)第二章：發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件：2—1發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告、2—2發(fā)行人董事會(huì)決議、2—3發(fā)行人股東大會(huì)決議。

　　(3)第三章：保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件：3一l證券發(fā)行保薦書、3--2保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告。

　　(4)第四章：發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件：4—1法律意見書、4—2律師工作報(bào)告。

　　4.上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄

　　發(fā)行人的申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)文件，保薦機(jī)構(gòu)和律師出具的文件，財(cái)務(wù)信息相關(guān)文件，其他文件。

　　【例題9·單選題】

　　控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量的( )，發(fā)行人應(yīng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

　　A.70%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　【答案】A

　　【例題10·單選題】

　　公開增發(fā)的規(guī)定之一是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于(.)。

　　A.5%

　　B.8%

　　C.7%

　　D.6%

　　【答案】D

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