(四)保薦機構(gòu)的年度執(zhí)業(yè)報告

　　保薦機構(gòu)應當于每年4月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。年度執(zhí)業(yè)報告應當包括以下內(nèi)容：

　　1、保薦機構(gòu)、保薦代表人年度執(zhí)業(yè)情況的說明。

　　2、保薦機構(gòu)對保薦代表人盡職調(diào)查工作日志檢查情況的說明。

　　3、保薦機構(gòu)對保薦代表人的年度考核、評定情況。

　　4、保薦機構(gòu)、保薦代表人其他重大事項的說明。

　　5、保薦機構(gòu)對年度執(zhí)業(yè)報告真實性、準確性、完整性承擔責任的承諾函，并應由其法定代表人簽字。

　　6、中國證監(jiān)會要求的其他事項。

　　五、國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請

　　我國國債主要分為記賬式國債和憑證式國債兩種類型。記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲匯局的儲蓄網(wǎng)點，面向公眾投資者發(fā)行。

　　1、國債承銷業(yè)務資格。

　　承銷團業(yè)務申請人應具備下列基本條件：在中國境內(nèi)依法成立的金融機構(gòu);近3年在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄;財務穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或凈資本狀 況等指標達到監(jiān)管標準，具有較強的風險控制能力;具有負責國債業(yè)務的專職部門以及健全的國債投資和風險管理制度;信息化管理程度較高;有能力且自愿履行本 辦法第六章規(guī)定的各項義務。

　　申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊資本不低于人民幣3億元或總資產(chǎn)在100億元以上的存款類金融機構(gòu);營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。

　　申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊資本不低于3億元或總資產(chǎn)在100億元以上的存款類金融機構(gòu)，或注冊資本不低于8億元的非存款類金融機構(gòu)。

　　申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應位于前25名以內(nèi)。

　　2、申請與審批。申請人申請憑證式國債承銷團成員資格的，應將申請材料分別提交財政部和人民銀行;申請記賬式國債承銷團成員資格的，應將申請材料提交財政部。

　　六、企業(yè)債券的上市推薦業(yè)務資格

　　滬、深證交所對企業(yè)債券上市實行上市推薦人制度。企業(yè)債發(fā)行人向兩個交易所申請上市，必須由交易所認可的1-2個機構(gòu)推薦，并出具上市推薦書。上市推薦 人應符合下列條件：具有交易所會員資格;具備股票主承銷商資格，且信譽良好;最近1年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為;負責推薦工作的主要業(yè)務人員熟悉交易所章程 及相關業(yè)務規(guī)則;交易所認為應當具備的其他條件。

　　【例4】有以下情形之一的證券經(jīng)營機構(gòu)不得注冊登記為保薦人( )

　　A 保薦代表人數(shù)量少于兩名

　　B 公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風險控制制度不健全或未有效執(zhí)行

　　C 最近12個月內(nèi)因違法違規(guī)被證監(jiān)會從名單中去除

　　D 注冊資本為人民幣5億元

　　[答案]AB

　　【例5】公司申請首次公開發(fā)行股票、上市后發(fā)行新股和可轉(zhuǎn)債上市，以及公司股票被暫停上市后申請恢復上市的，應當由保薦人推薦。