第九節(jié)

　　1.《公司法》中規(guī)定可以發(fā)行公司債券的公司類別有： (股份有限公司)、(國(guó)有獨(dú)資公司)和(兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司)。(重點(diǎn)內(nèi)容，多選，如給出若干公司的具體情況，讓考生判斷哪些可以發(fā)行公司債券，判斷依據(jù)即是公司的性質(zhì))

　　2.《公司法》規(guī)定，發(fā)行公司債券必須符合下列條件： (重點(diǎn)內(nèi)容，多選題或綜合分析題，如給出某公司的有關(guān)條件，讓考生判斷其是否可以發(fā)行公司債券，判斷標(biāo)準(zhǔn)如下)

　　(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬(wàn)元;

　　(2)累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%;

　　(3)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;

　　(4)籌集的資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

　　(5)債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;

　　(6)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　3.發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，不得用于(彌補(bǔ)虧損)、(非生產(chǎn)性支出)、(股票、房地產(chǎn)和期貨買賣等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資)。若用于固定資產(chǎn)投資，還須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。 (多選題或判斷題，注意固定資產(chǎn)投資不是禁止的用途，而是需要審批)

　　4.發(fā)行公司債券的決議：股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由(董事會(huì))制訂方案， (股東會(huì))作出決議。國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由(國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)部門)作出決定。(單選、判斷題，注意三類主體發(fā)行債券時(shí)做出決議的部門的區(qū)別)

　　5.公司債券由(證券公司)負(fù)責(zé)承銷。向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的公司債票面總值超過(guò)人民幣(5000萬(wàn)元)的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。(單選或判斷，5000萬(wàn)元票面的應(yīng)組團(tuán)發(fā)行)

　　6.公司債券的發(fā)行審核包括(配額審核)和(資格審核)。(多選)

　　7.公司債券的發(fā)行規(guī)模由(國(guó)務(wù)院)確定。(單選)

　　8.根據(jù)《公司法》規(guī)定，不得再次發(fā)行公司債券的情形有： (多選、判斷，如給出一定的具體實(shí)例，注意第二點(diǎn)如果已經(jīng)糾正則不屬于控制范圍)

　　(1)前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的;

　　(2)對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。