(二)輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案

　　1.輔導(dǎo)內(nèi)容包括以下方面：(多選)

　　(1)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促公司的所有董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%及以上股份的股東或其法定代表人進(jìn)行發(fā)行上市有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則、公眾公司規(guī)范運(yùn)作、信息披露和履行承諾的培訓(xùn)。

　　(2)督促輔導(dǎo)對(duì)象按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ)，促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象的上條中的人員增強(qiáng)法制觀念和誠信意識(shí)。

　　(3)核查輔導(dǎo)對(duì)象在公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定。

　　(4)督促輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營業(yè)務(wù)突出，形成核心競爭力。

　　(5)核查輔導(dǎo)對(duì)象是否按規(guī)定妥善處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等的法律權(quán)屬問題。

　　(6)督促規(guī)范輔導(dǎo)對(duì)象與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。

　　(7)督促輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù)、投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度。

　　(8)督促輔導(dǎo)對(duì)象建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系，杜絕會(huì)計(jì)虛假。

　　(9)督促輔導(dǎo)對(duì)象形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來發(fā)展計(jì)劃，并制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃。

　　2.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況確定(書面考試)的內(nèi)容，并接受中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。(判斷)

　　3.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可采取靈活有效的輔導(dǎo)方式，可包括組織自學(xué)、進(jìn)行集中授課與考試、問題診斷與專業(yè)咨詢、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、案例分析等。(對(duì)輔導(dǎo)方式的多選)

　　4.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立(輔導(dǎo)工作底稿)，存檔備查。輔導(dǎo)工作底稿的存檔時(shí)間不少于(五年)。(單選)

　　5.輔導(dǎo)工作底稿的內(nèi)容應(yīng)至少包括：(多選)

　　(1)備案登記材料和所有輔導(dǎo)工作備案報(bào)告;

　　(2)輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案;

　　(3)輔導(dǎo)協(xié)議;

　　(4)輔導(dǎo)人員變更及交接手續(xù);

　　(5)輔導(dǎo)對(duì)象存在的重大問題及解決情況;

　　(6)監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋意見及落實(shí)情況;

　　(7)歷次考試及評(píng)估的資料;

　　(8)曾提出的整改建議及對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行問題診斷、督促檢查的詳細(xì)記錄及有關(guān)表格;

　　(9)其他有關(guān)輔導(dǎo)工作記錄。