三、判斷題

　　1.【解析】答案為B。對(duì)發(fā)行證券公司債券有關(guān)信息披露中募集說明書內(nèi)容與格式知識(shí)的考查。發(fā)行人約定在債券到期之前購回或約定條件提前償付的，募集說明書至少應(yīng)說明提前購回或償付本息的條件、程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間及其他內(nèi)容。

　　2.【解析】答案為A。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。1994年7月1日實(shí)施的《公司法》規(guī)定我國募集設(shè)立的公司均指向社會(huì)募集設(shè)立的股份有限公司。

　　3.【解析】答案為A。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)于2003年8月30日發(fā)布、2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。該辦法特別強(qiáng)調(diào)，其所指的證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券和次級(jí)債券。

　　4.【解析】答案為B。擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。因此題干說法不正確。

　　5.【解析】答案為B。由于我國的資本市場(chǎng)起步較晚，以及轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)、政府推動(dòng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)要素的市場(chǎng)化發(fā)育程度不同，我國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還存在一定的差別。

　　6.【解析】答案為A。對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組原則的考查。上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，其中包括：不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件。

　　7.【解析】答案為A。對(duì)股份有限公司設(shè)立程序相關(guān)知識(shí)的考查。發(fā)起人可以用貨幣出資，全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%。

　　8.【解析】答案為A。對(duì)全面要約定義的考查。全面要約是指收購人向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約。

　　9.【解析】答案為B。申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)按要求編制申請(qǐng)文件，按照《證券法》的規(guī)定持續(xù)公開信息。

　　10.【解析】答案為A。首次公開發(fā)行股票時(shí)，在網(wǎng)下發(fā)行未獲得足額認(rèn)購的情況下，行人和保薦機(jī)構(gòu)(承銷商)可中止本次發(fā)行，并及時(shí)公告和依法作出其他安排。

　　11.【解析】答案為B。在有限責(zé)任公司中，股東的股權(quán)證明形式是出資證明書，出資證明書不能轉(zhuǎn)讓、流通。在股份有限公司中，股東的股權(quán)證明形式是股票，即股東所持有的股權(quán)是以股票的形式來體現(xiàn)的，股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，可以轉(zhuǎn)讓、流通。

　　12.【解析】答案為B。對(duì)關(guān)于股份有限公司經(jīng)理相關(guān)知識(shí)的考查。股份有限公司的經(jīng)理是由董事會(huì)聘任或解聘的、具體負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的高級(jí)管理人員。決定聘任或解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。

　　13.【解析】答案為B。持有上市公司股份的股東，經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)保薦，可以向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券。

　　14.【解析】答案為A。對(duì)股份含義的考查。股份有以下三層含義：第一，股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;第二，股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù);第三，股份可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。

　　15.【解析】答案為A。對(duì)發(fā)行證券公司債券有關(guān)信息披露相關(guān)知識(shí)的考查。發(fā)行人律師可受發(fā)行人委托參與編制募集說明書及其摘要，并應(yīng)對(duì)募集說明書及其摘要進(jìn)行審閱，確認(rèn)募集說明書及其摘要引用的法律意見真實(shí)、準(zhǔn)確，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　16.【解析】答案為B�！豆�司法》第一百七十四條規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　17.【解析】答案為B。對(duì)股東大會(huì)會(huì)議的考查。公司應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會(huì)(年度股東大會(huì))。年會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一年度結(jié)束之日起的6個(gè)月內(nèi)舉行，即最遲不得晚于6月30日召開。

　　18.【解析】答案為B�！渡鲜泄�司證券發(fā)行管理辦法》第二十條規(guī)定，公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　　19.【解析】答案為A。中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)依據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè)規(guī)劃》在中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注冊(cè)、一次發(fā)行。

　　20.【解析】答案為B�？v向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購行為。而橫向收購的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，夸大市場(chǎng)份額，增加收購公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。

　　21.【解析】答案為B。企業(yè)債券得到國家發(fā)改委批準(zhǔn)并經(jīng)中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)會(huì)簽后，才可進(jìn)行具體的發(fā)行工作。

　　22.【解析】答案為B�！豆�司法》第八十八條規(guī)定，發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。

　　23.【解析】答案為B。目前的金融債券是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。

　　24.【解析】答案為A。并購重組委員會(huì)委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。

　　25.【解析】答案為A。首次公開發(fā)行股票公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)與設(shè)立時(shí)聘請(qǐng)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)不能為同一家中介機(jī)構(gòu)。同時(shí)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行需進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，聘請(qǐng)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)與審計(jì)機(jī)構(gòu)也不能為同一家中介機(jī)構(gòu)。

　　26.【解析】答案為B。我國《公司法》規(guī)定，公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

　　27.【解析】答案為A�？山粨Q公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時(shí)，募集說明書也可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東。

　　28.【解析】答案為B。中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于符合國家相關(guān)法律法規(guī)及政策要求的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)在發(fā)行文件中應(yīng)明確披露具體資金用途，任一企業(yè)在集合票據(jù)存續(xù)期內(nèi)變更募集資金用途均須經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)決議通過，并應(yīng)提前披露。

　　29.【解析】答案為B。資本維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。資本不變?cè)瓌t是指除依法定程序外，股份有限公司的資本總額不得變動(dòng)。

　　30.【解析】答案為A�？赊D(zhuǎn)換公司債券的上市是指可轉(zhuǎn)換公司債券經(jīng)核準(zhǔn)在證券交易所掛牌買賣�？赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結(jié)束后，可向證券交易所申請(qǐng)將可轉(zhuǎn)換公司債券上市。可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行人股票上市的證券交易所上市。

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