三、判斷題(正確的用A表示，錯誤的用B表示)

　　1.混合資本債務(wù)到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人不可以延期支付利息。( )[2010年3月真題]

　　【答案】B

　　【解析】混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人可以延期支付利息;如果同時出現(xiàn)以下情況：最近1期經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表中盈余公積與未分配利潤之和為負(fù)，且最近12個月內(nèi)未向普通股票股東支付現(xiàn)金紅利，則發(fā)行人必須延期支付利息。

　　2.我國混合資本債券的清償順序位于一般債務(wù)之后，次級債務(wù)之前。( )[2010年3月真題]

　　【答案】B

　　【解析】我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

　　3.從1094年起，我國企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券和地方企業(yè)債券兩個品種。( )[2010年3月真題]

　　【答案】A

　　【解析】1993年8月國務(wù)院頒布了《企業(yè)債券管理條例》規(guī)范企業(yè)債券的發(fā)行，通過整頓，企業(yè)債券發(fā)行的品種大大減少，從1994年起，我國企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券和地方企業(yè)債券兩個品種。

　　4.《證券公司短期融資券管理辦法》由中國證監(jiān)會制定并發(fā)布。( )[2010年3月真題]

　　【答案】B

　　【解析】2004年10月，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會，中國人民銀行制定并發(fā)布《證券公司短期融資券管理辦法》。

　　5.我國的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。( )[2010年5月真題]

　　【答案】B

　　【解析】我國的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。公司債券的發(fā)行人是依照《公司法》在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司。發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》規(guī)定的條件，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。

　　6.公司債券屬于抵押證券或擔(dān)保證券。( )[2010年5月真題]

　　【答案】B

　　【解析】公司債券的種類很多，不動產(chǎn)抵押公司債券和保證公司債券屬于其中的兩種。不動產(chǎn)抵押公司債券是以公司的不動產(chǎn)(如房屋、土地等)作抵押而發(fā)行的債券，是抵押證券的一種。保證公司債券是公司發(fā)行的由第三者作為還本付息擔(dān)保人的債券，是擔(dān)保證券的一種。因此，不能籠統(tǒng)地說公司債券屬于抵押證券或擔(dān)保證券。

　　7.我國目前尚沒有可分離交易公司債券。( )[2010年3月真題]

　　【答案】B

　　【解析】2006年5月，中國證監(jiān)會頒布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中首次提出上市公司可以公開發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。此種債券在綜合協(xié)議交易平臺進(jìn)行交易。

　　8.政策性金融債券是政策性銀行在證券交易所市場發(fā)行的金融債券。( )

　　【答案】B

　　【解析】政策性金融債券是政策性銀行在銀行間債券市場發(fā)行的金融債券。

　　9.商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之前，后于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。( )

　　【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

　　10.證券公司短期融資券是在銀行間債券市場發(fā)行的。( )

　　【答案】A

　　【解析】根據(jù)《證券公司短期融資券管理辦法》的規(guī)定，證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　11.目前在我國市場上的可轉(zhuǎn)換證券只有可轉(zhuǎn)換公司債券。( )

　　【答案】A

　　12.公司債券是上市公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價證券。( )

　　【答案】B

　　【解析】公司債券是公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價證券。公司債券的發(fā)行人不一定為上市公司。 、

　　13.可轉(zhuǎn)換公司債券與一般債券相同，在轉(zhuǎn)換前后均有固定的利息來源。( )

　　【答案】B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券與一般的債券一樣，在轉(zhuǎn)換前投資者可以定期得到利息收入，但此時不具有股東的權(quán)利;當(dāng)發(fā)行公司的經(jīng)營業(yè)績?nèi)〉蔑@著增長時，可轉(zhuǎn)換公司債券的持有人可以在約定期限內(nèi)，按預(yù)定的轉(zhuǎn)換價格轉(zhuǎn)換成公司的股份，以分享公司業(yè)績增長帶來的收益。

　　14.可轉(zhuǎn)換公司債券是一種同時擁有利息收入和股東權(quán)利的債券。( )

　　【答案】B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債在轉(zhuǎn)換之前可以定期得到利息收入，不具有股東的權(quán)利;在轉(zhuǎn)換之后，具有股東權(quán)利，但不能獲得利息收入。因此，可轉(zhuǎn)換公司債不能同時擁有利息收入和股東權(quán)利。

　　15.2006年5月，中國證監(jiān)會頒布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中首次提出上市公司可以公開發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券非分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。( )

　　【答案】B

　　【解析12006年5月，中國證監(jiān)會頒布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中首次提出上市

　　. 公司可以公開發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。

　　16.我國企業(yè)債券發(fā)行主體全部是大型國有企業(yè)。( )

　　【答案】B

　　【解析】我國的企業(yè)債券是指在中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)在境內(nèi)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。

　　17.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，并在發(fā)行文件中明確披露資金具體用途;企業(yè)在中期票據(jù)存續(xù)期內(nèi)變更募集資金用途的，無須披露。( )

　　【答案】B

　　【解析】企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，并在發(fā)行文件中明確披露資金具體用途;企業(yè)在中期票據(jù)存續(xù)期內(nèi)變更募集資金用途應(yīng)提前披露。

　　18.《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》規(guī)定，企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記、托管和結(jié)算。( )

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具應(yīng)在中國銀行問市場交易商協(xié)會注冊，由在中國境內(nèi)注冊且具備債券評級資質(zhì)的評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級，由金融機(jī)構(gòu)承銷，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記、托管、結(jié)算。

　　19.華北電力公司債券是第一個獲得發(fā)審委通過，采取“一次核準(zhǔn)、一次發(fā)行”的方式發(fā)行。( )

　　【答案】B

　　【解析】長江電力公司債券是第一個獲得發(fā)審委通過，采取“一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行”的方式發(fā)行，第一、二期各發(fā)行40億元。

　　20.附新股認(rèn)股權(quán)公司債與可轉(zhuǎn)換公司債不同，前者在行使新股認(rèn)購權(quán)后，債券形態(tài)隨即消失，而后者在行使轉(zhuǎn)換權(quán)后，債券形態(tài)依然存在。( )

　　【答案】B

　　【解析】附認(rèn)股權(quán)證的公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券不同，前者在行使新股認(rèn)購權(quán)之后，債券形態(tài)依然存在;而后者在行使轉(zhuǎn)換權(quán)之后，債券形態(tài)隨即消失。

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