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　　第二章 股票 第一節(jié) 股票的特征與類型

　　1.股票作為投資的憑證，每一股份代表公司一定數(shù)量的( )。[2010年5月真題]

　　A.資產(chǎn)價(jià)值 B.資產(chǎn)份額 C.資產(chǎn)凈值 D.債務(wù)責(zé)任

　　【答案】C

　　【解析】資產(chǎn)凈值或稱凈資產(chǎn)是公司現(xiàn)有的實(shí)際資產(chǎn)，是總資產(chǎn)減去總負(fù)債的凈值。資產(chǎn)凈值是全體股東的權(quán)益，也是決定股價(jià)的重要基準(zhǔn)。股票作為投資的憑證，每一股份代表一定數(shù)量的凈值。一般而言，每股凈值應(yīng)與股價(jià)保持一定比例，即凈值增加，股價(jià)上漲;凈值減少，股價(jià)下跌。

　　2.股份公司通過(guò)發(fā)行股票籌措的資金是公司用于營(yíng)運(yùn)的( )。[2010年5月真題]

　　A.真實(shí)資本 B.債務(wù)資金 C.虛擬資本 D.應(yīng)付賬款

　　【答案】A

　　【解析】發(fā)行股票是股份公司籌措自有資本的手段。因此，股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現(xiàn)實(shí)的資本，股份公司通過(guò)發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營(yíng)運(yùn)的真實(shí)資本。股票獨(dú)立于真實(shí)資本之外，在股票市場(chǎng)上進(jìn)行著獨(dú)立的價(jià)值運(yùn)動(dòng)，是一種虛擬資本。

　　3.持有人對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)有直接分配處理權(quán)的證券，稱之為( )。[2010年5月真題]

　　A.證權(quán)證券 B.設(shè)權(quán)證券 C.物權(quán)證券 D.債權(quán)證券

　　【答案】C

　　【解析】物權(quán)證券是指證券持有者對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)有直接支配處理權(quán)的證券;債權(quán)證券是指證券持有者為公司債權(quán)人的證券;設(shè)權(quán)證券是指證券所代表的權(quán)利本來(lái)不存在，而是隨著證券的制作而產(chǎn)生，即權(quán)利的發(fā)生是以證券的制作和存在為條件的;證權(quán)證券是指證券是權(quán)利的一種物化的外在形式，它是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的。

　　4.一般情況下，優(yōu)先股票的股息率是( )的，其持有者的股東權(quán)利受到一定限制。[2010年3月真題]

　　A.不確定 B.固定

　　C.隨公司盈利變化而變化 D.浮動(dòng)

　　【答案】B

　　【解析】?jī)?yōu)先股票是一種特殊股票，在其股東權(quán)利、義務(wù)中附加了某些特別條件。優(yōu)先股票的股息率是固定的，其持有者的股東權(quán)利受到一定限制，但在公司盈利和剩余財(cái)產(chǎn)的分配上比普通股票股東享有優(yōu)先權(quán)。

　　5.我國(guó)《公司法》規(guī)定，無(wú)記名股票持有人出席股東大會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5日前至股東大會(huì)閉幕時(shí)將( )交存于公司。[2010年5月真題]

　　A.股東身份證明 B.股票 C.資產(chǎn)證明 D.股東名冊(cè)

　　【答案】B

　　【解析】我國(guó)《公司法》規(guī)定，發(fā)行無(wú)記名股票的公司應(yīng)當(dāng)于股東大會(huì)會(huì)議召開前30日公告會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。無(wú)記名股票持有人出席股東大會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5目前至股東大會(huì)閉幕時(shí)將股票交存于公司。

　　6.投資者認(rèn)購(gòu)無(wú)記名股票時(shí)應(yīng)( )交納出資。[2010年5月真題]

　　A.二次 B.按不少于規(guī)定的出資比例

　　C.分次 D.一次

　　【答案】D

　　【解析】認(rèn)購(gòu)股票時(shí)要求一次繳納出資是無(wú)記名股票的特點(diǎn)之一。無(wú)記名股票上不記載股東姓名，若允許股東繳納部分出資即發(fā)給股票，以后實(shí)際上無(wú)法催繳未繳納的出資，所以認(rèn)購(gòu)者必須一次繳足出資后才能領(lǐng)取股票。

　　7.以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。[2010年5月真題]

　　A.上市公司股份回購(gòu)，只能使用自有資金

　　B.上市公司轉(zhuǎn)增股本，股東權(quán)益總量和每位股東占公司的股份的比例均未發(fā)生變化

　　C.上市公司配股，原股東可以放棄配股權(quán)

　　D.上市公司增發(fā)新股，不可以面向少數(shù)特定機(jī)構(gòu)或個(gè)人

　　【答案】D

　　【解析】增發(fā)指公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加資本額而發(fā)行新股。上市公司可以向公眾公開增發(fā)，也可以向少數(shù)特定機(jī)構(gòu)或個(gè)人增發(fā)。增發(fā)之后，公司注冊(cè)資本相應(yīng)增加。

　　8.以下關(guān)于現(xiàn)金股利說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。[2010年5月真題]

　　A.現(xiàn)金股利的發(fā)放是以現(xiàn)金分紅方式

　　B.個(gè)人投資者取得現(xiàn)金紅利的過(guò)程中不用支付利息稅

　　C.現(xiàn)金股利是將公司盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤(rùn)的部分或全部發(fā)放給股東

　　D.現(xiàn)金股利的發(fā)放致使公司的資產(chǎn)和股東權(quán)益減少同等數(shù)額

　　【答案】B

　　【解析】現(xiàn)金股利指股份公司以現(xiàn)金分紅方式將盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤(rùn)的部分或全部發(fā)放給股東，股東為此應(yīng)支付利息稅。我國(guó)對(duì)個(gè)人投資者獲取上市公司現(xiàn)金分紅適用的利息稅率為20%，目前減半征收。機(jī)構(gòu)投資者由于本身需要繳納所得稅，為避免雙重稅負(fù)，在獲取現(xiàn)金分紅時(shí)不需要繳稅。

　　9.股票是一種資本證券，它屬于( )。

　　A.實(shí)物資本 B.真實(shí)資本 C.虛擬資本 D.風(fēng)險(xiǎn)資本

　　【答案】C

　　【解析】股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現(xiàn)實(shí)的資本，股份公司通過(guò)發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營(yíng)運(yùn)的真實(shí)資本。股票獨(dú)立予真實(shí)資本之外，在股票市場(chǎng)上進(jìn)行著獨(dú)立的價(jià)值運(yùn)動(dòng)，是一種虛擬資本。

　　10.股票風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是指預(yù)期收益的( )。

　　A.永久性 B.確定性 C.可接受性 D.不確定性

　　【答案】D

　　【解析】股票風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是股票投資收益的不確定性，或者說(shuō)實(shí)際收益與預(yù)期收益之間的偏離程度。投資者在買入股票時(shí)，對(duì)其未來(lái)收益會(huì)有一個(gè)估計(jì)，但事后看，真正實(shí)現(xiàn)的收益可能會(huì)高于或低于原先的估計(jì)，這就是股票的風(fēng)險(xiǎn)。

　　11.小李觀察到最近股票價(jià)格由于政治事件發(fā)生波動(dòng)，于是他將手中的股票拋出并換成了債券，這是因?yàn)楣善钡? )增大。

　　A.流動(dòng)性 B.期限性 C.風(fēng)險(xiǎn)性 D.收益性

　　【答案】C

　　【解析】股票風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是股票投資收益的不確定性，或者說(shuō)實(shí)際收益與預(yù)期收益之間的偏離。風(fēng)險(xiǎn)不等于損失，高風(fēng)險(xiǎn)的股票可能給投資者帶來(lái)較大損失，也可能帶來(lái)較大的預(yù)期收益。風(fēng)險(xiǎn)本身是一個(gè)中性概念，但是，多數(shù)理性的投資者厭惡風(fēng)險(xiǎn)。

　　12.股票可以通過(guò)依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性是指股票的( )。

　　A.期限性 B.風(fēng)險(xiǎn)性 C.流動(dòng)性 D.永久性

　　【答案】C

　　【解析】流動(dòng)性是指股票可以通過(guò)依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性，即在本金保持相對(duì)穩(wěn)定、變現(xiàn)的交易成本極小的條件下，股票很容易變現(xiàn)的特性。股票持有人不能從公司退股，但股票轉(zhuǎn)讓為其提供了流動(dòng)性。

　　13.下列關(guān)于股票流動(dòng)性的敘述，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.流動(dòng)性是指股票可以通過(guò)依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性

　　B.如果買賣盤在每個(gè)價(jià)位上均有較大報(bào)單，則股票流動(dòng)性較強(qiáng)

　　C.在有做市商的情況下，做市商雙邊報(bào)價(jià)的買賣價(jià)差通常是衡量股票流動(dòng)性的最重要指標(biāo)

　　D.價(jià)格恢復(fù)能力越強(qiáng)，股票的流動(dòng)性越弱

　　【答案】D

　　【解析】股票的價(jià)格彈性或者恢復(fù)能力是指交易價(jià)格受大額交易沖擊而變化后，迅速恢復(fù)原先水平的能力。價(jià)格恢復(fù)能力越強(qiáng)，股票的流動(dòng)性越高。

　　14.關(guān)于股票的永久性，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.股票的有效期與股份公司的存續(xù)期間相聯(lián)系，兩者是并存的關(guān)系

　　B.永久性是指股票所載有權(quán)利的有效性是始終不變的

　　C.股票持有者可以出售股票而轉(zhuǎn)讓其股東身份

　　D.對(duì)于股份公司來(lái)說(shuō)，由于股東不能要求退股，所以通過(guò)發(fā)行股票募集到的資金，在公司存續(xù)期間是一筆穩(wěn)定的借貸資本

　　【答案】D

　　【解析】永久性是指股票所載有權(quán)利的有效性是始終不變的。股票代表著股東的永久性投資，當(dāng)然股票持有者可以出售股票而轉(zhuǎn)讓其股東身份，而對(duì)于股份公司來(lái)說(shuō)，由于股東不能要求退股，所以通過(guò)發(fā)行股票募集到的資金，在公司存續(xù)期間是一筆穩(wěn)定的自有資本。

　　15.股東大會(huì)是股份公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由( )組成。

　　A.持股5%以上的股東 B.全體股東

　　C.全體員工 D.公司高級(jí)管理人員

　　【答案】B

　　【解析】股票的參與性特征是指股票持有人有權(quán)參與公司重大決策的特性。股票持有人作為股份公司的股東，有權(quán)出席股東大會(huì)，體現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策的參與權(quán)。股東大會(huì)是股份公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。

　　16.普通股票和優(yōu)先股票是按( )分類的。

　　A.股東享有的權(quán)利 B.股票的格式

　　C.股票的價(jià)值 D.股東的風(fēng)險(xiǎn)和收益

　　【答案】A

　　【解析】按股東享有權(quán)利的不同，股票分為普通股票和優(yōu)先股票。優(yōu)先股票是一種特殊股票，在其股東權(quán)利、義務(wù)中附加了某些特別條件。優(yōu)先股票的股息率是固定的，其持有者的股東權(quán)利受到一定限制，但在公司盈利和剩余財(cái)產(chǎn)的分配上比普通股票股東享有優(yōu)先權(quán)。

　　17.普通股票是最基本、最常見的一種股票，其持有者享有股東的( )。

　　A.營(yíng)銷權(quán) B.支配公司財(cái)產(chǎn)的權(quán)利

　　C.特許經(jīng)營(yíng)權(quán) D.基本權(quán)利和義務(wù)

　　【答案】D

　　【解析】按股東享有權(quán)利的不同，股票可以分為普通股票和優(yōu)先股票。普通股票是最基本、最常見的一種股票，其持有者享有股東的基本權(quán)利和義務(wù)。普通股票的股利完全隨公司盈利的高低而變化。

　　18.記名股票是指( )。

　　A.在股票票面和證券公司的名冊(cè)上記載股東姓名的股票

　　B.在股票票面和股份公司的股東名冊(cè)上記載股東姓名的股票

　　C.在證券公司開戶時(shí)記錄股東姓名后買入的股票

　　D.在股份公司的股東名冊(cè)上記載股東姓名的股票

　　【答案】B

　　【解析】記名股票是指在股票票面和股份公司的股東名冊(cè)上記載股東姓名的股票。很多國(guó)家的公司法都對(duì)記名股票的有關(guān)事項(xiàng)作出了具體規(guī)定。

　　19.關(guān)于記名股票，下列說(shuō)法正確的是( )。

　　A.不得轉(zhuǎn)讓 B.股東應(yīng)在認(rèn)購(gòu)時(shí)一次繳足股款

　　C.股東可以分次繳納出資 D.只有記名股東才能行使股東權(quán)

　　【答案】C

　　【解析】A項(xiàng)，記名股票的轉(zhuǎn)讓相對(duì)復(fù)雜或受限制而不是不得轉(zhuǎn)讓;B項(xiàng)，可以一次或分次繳納出資;D項(xiàng)，對(duì)于記名股票來(lái)說(shuō)，只有記名股東或其正式委托授權(quán)的代理人才能行使股東權(quán)。

　　20.我國(guó)《公司法》規(guī)定，發(fā)行無(wú)記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載的事項(xiàng)不包括( )。

　　A.股票數(shù)量 B.股票編號(hào)

　　C.股票發(fā)行日期 D.各股東所持股份數(shù)

　　【答案】D

　　【解析】我國(guó)《公司法》規(guī)定，發(fā)行無(wú)記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號(hào)及發(fā)行日期。D項(xiàng)屬于記名股票應(yīng)當(dāng)記載的事項(xiàng)。

　　21.無(wú)記名股票與記名股票的差別主要表現(xiàn)在( )。

　　A.股票名稱 B.股票編號(hào)

　　C.股票的記載方式 D.股東權(quán)利

　　【答案】C

　　【解析】無(wú)記名股票與記名股票的差別不是在股東權(quán)利等方面，而是在股票的記載方式上。無(wú)記名股票發(fā)行時(shí)一般留有存根聯(lián)，它在形式上分為兩部分：一部分是股票的主體，記載了有關(guān)公司的事項(xiàng)，如公司名稱、股票所代表的股數(shù)等;另一部分是股息票，用于進(jìn)行股息結(jié)算和行使增資權(quán)利;公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載下列事項(xiàng)：股東的姓名或者名稱及住所、各股東所持股份數(shù)、各股東所持股票的編號(hào)、各股東取得股份的日期。

　　22.關(guān)于無(wú)記名股票，下列說(shuō)法不正確的是( )。

　　A.無(wú)記名股票轉(zhuǎn)讓相對(duì)簡(jiǎn)便

　　B.無(wú)記名股票安全性較差

　　C.無(wú)記名股票認(rèn)購(gòu)股票時(shí)可以分次繳納出資

　　D.無(wú)記名股票認(rèn)購(gòu)股票時(shí)要求一次繳納出資

　　【答案】C

　　【解析】記名股票和無(wú)記名股票出資方式的區(qū)別主要是：前者可以一次或分次繳納出資;后者要求一次繳納出資。

　　23.我國(guó)《公司法》規(guī)定，向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)為( )。

　　A.無(wú)記名股票 B.記名股票

　　C.記名股票或無(wú)記名股票 D.優(yōu)先股票

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，公司發(fā)行的股票可以為記名股票，也可以為無(wú)記名股票。股份有限公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　24.無(wú)面額股票是指在股票的票面上不記載股票面額，只注明它在公司( )中所占比例的股票。

　　A.利潤(rùn) B.總股本 C.總收益 D.銷售額

　　【答案】B

　　【解析】無(wú)面額股票是指在股票票面上不記載股票面額，只注明它在公司總股本中所占比例的股票，因而也稱為比例股票或份額股票。無(wú)面額股票的價(jià)值隨股份公司凈資產(chǎn)和預(yù)期未來(lái)收益的增減而相應(yīng)增減。

　　25.以下不屬于無(wú)面額股票特點(diǎn)的是( )。

　　A.便于股票分割 B.為股票發(fā)行價(jià)格的確定提供依據(jù)

　　C.發(fā)行價(jià)格靈活 D.轉(zhuǎn)讓價(jià)格靈活

　　【答案】B

　　【解析】按是否在股票票面上標(biāo)明金額，股票可以分為有面額股票和無(wú)面額股票。無(wú)面額股票有如下特點(diǎn)：①發(fā)行或轉(zhuǎn)讓價(jià)格較靈活。由于沒(méi)有票面金額，因而發(fā)行價(jià)格不受票面金額的限制。在轉(zhuǎn)讓時(shí)，投資者也不易受股票票面金額影響，而更注重分析每股的實(shí)際價(jià)值。②便于股票分割。如果股票有面額，分割時(shí)就需要辦理面額變更手續(xù)。由于無(wú)面額股票不受票面金額的約束，發(fā)行該股票的公司能比較容易地進(jìn)行股票分割。

　　B項(xiàng)屬于有面額股票的特點(diǎn)。

　　26.關(guān)于股利政策，下列敘述錯(cuò)誤的是( )

　　A.股利政策是指股份公司對(duì)公司經(jīng)營(yíng)獲得的盈余公積和應(yīng)付利潤(rùn)采取現(xiàn)金分紅或派息、發(fā)放紅股等方式回饋股東的制度與政策

　　B.股利政策通常涉及現(xiàn)金股利、股票股利和4個(gè)重要日期

　　C.現(xiàn)會(huì)股利指股份公司以現(xiàn)金分紅方式將盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤(rùn)的部分或全部發(fā)放給股東，股東一般不需支付利息稅

　　D.獲取股票股利暫免納稅

　　【答案】C

　　【解析】C項(xiàng)，對(duì)于現(xiàn)金股利，股東需支付利息稅。

　　27.( )是在公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之外，由資本、資產(chǎn)本身及其他原因形成的股東權(quán)益收入?

　　A.現(xiàn)金股利 B.股票股利. C.資本公積金 D.資產(chǎn)凈額

　　【答案】C

　　【解析】資本公積金是在公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之外，由資本、資產(chǎn)本身及其他原因形成的股東權(quán)益收入。股份公司的資本公積金，主要來(lái)源于股票發(fā)行的溢價(jià)收入、接受的贈(zèng)與、資產(chǎn)增值、因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額等。

　　28.股票分割通常情況下會(huì)使股票價(jià)格( )。

　　A.下跌 B.上漲 C.沒(méi)變化 D.無(wú)法判斷

　　【答案】B

　　【解析】股票分割又稱拆股、拆細(xì)，是將一股股票均等地拆成若干股。通常會(huì)刺激股價(jià)上升。

　　29.增發(fā)、配股和轉(zhuǎn)增股本是上市公司常采用的政策，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )

　　A.增發(fā)是指公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加資本額而發(fā)行新股。增發(fā)之后，公司注冊(cè)資本相應(yīng)增加

　　B.配股是指面向所有股東，按持股數(shù)量的一定比例增發(fā)新股，股東可以放棄配股權(quán)

　　C.轉(zhuǎn)增股本是將原本屬于股東權(quán)益的資本公積轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，股東權(quán)益總量和每位股東占公司的股份比例均未發(fā)生任何變化，惟一的變動(dòng)是發(fā)行在外的總股數(shù)增加了

　　D.在現(xiàn)實(shí)中，由于人們對(duì)高比例轉(zhuǎn)增股本的公司未來(lái)利潤(rùn)增長(zhǎng)前景通常具有較高期望，轉(zhuǎn)增股本往往會(huì)帶來(lái)股價(jià)上漲

　　【答案】B

　　【解析】B項(xiàng)，配股是面向原有股東，按持股數(shù)量的一定比例增發(fā)新股，原股東可以放棄配股權(quán)。

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