二、多項選擇題

　　1.ABCD

　　[解析]基金合同生效前的相關費用屬于不列入基金費用的項目，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等。

　　2.ABCD

　　[解析]四個選項的基金資產(chǎn)估值時涉及不同的估方法，可根據(jù)其估值方法的不同將資產(chǎn)歸類，ABCD都是進行分類后的選項。

　　3.ACD

　　[解析]基金交易費指在進行證券買賣交易時所發(fā)生々相關交易費用。目前我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費和證管費。因此題述只有B項是基金的交易費用中包括的內(nèi)容。

　　4.AC

　　[解析]基金的估值方法必須保持一致性和公開性。

　　5.ABCD

　　[解析]基金的會計核算對象包括資產(chǎn)類、負債類、產(chǎn)負債共同類、所有者權益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費用計提和支付、基金利潤分配等基金經(jīng)營活動。題述各項都是基金會計核算的內(nèi)容。

　　6.AD

　　[解析]目前我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費都是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

　　7.AC

　　[解析]基金運作費是指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費等。發(fā)生這些費用，影響到基金凈值小數(shù)點后第5位的，即發(fā)生的費用大于基金凈值十萬分之一的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益;發(fā)生的費用不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應于發(fā)生時直接計入基金損益。

　　8.ABCD

　　[解析]對QDII基金的凈值計算和披露，《關于實施<合格境內(nèi)機構投資者境外證券投資管理試行辦法>有關問題的通知》做出了明確的規(guī)定，四個選項都是關于QDII基金凈值計算及披露正確規(guī)定。

　　9.ABD

　　[解析]本題考查的是計價錯誤的處理及責任承擔的知識點。一般基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急法案。當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司立即予以糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大;當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告;在計價錯誤達到0.5%時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構備案。

　　10.BCD

　　[解析]本題考查具體投資品種的估值方法，BCD三項的描述都是正確的。A項屬于交易所上市、交易品種的估值的描述，應該是按交易所上市的股票和權證的收盤價估值，不是按開盤價估值。

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