11.下列哪些項(xiàng)屬于我國(guó)目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類;( )。

　　A.歷史遺留問題企業(yè)

　　B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司

　　C.2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司

　　D.合伙制整體變更成股份有限公司

　　12.擬發(fā)行上市公司在提出發(fā)行上市申請(qǐng)前存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對(duì)性地減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，并注意下列問題：( )。

　　A.發(fā)起人或股東通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。

　　B.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售主要依賴股東及其下屬企業(yè)。

　　C.專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)重組進(jìn)入擬發(fā)行上市公司。

　　D.主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)。

　　13.發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的( )。

　　A.具體方式 B.收益

　　C.途徑 D.程度

　　14.下列關(guān)于無形資產(chǎn)的說法正確的是：( )。

　　A.無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。

　　B.無形資產(chǎn)實(shí)際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來的收益具有確定性，主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開采權(quán)等。

　　C.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價(jià)出資。

　　D.對(duì)作為出資的實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并折合為股份。

　　15.我國(guó)采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有下列哪幾項(xiàng)：( )。

　　A.收益現(xiàn)值法 B.重置成本法

　　C.現(xiàn)行市價(jià)法 D.清算價(jià)格法

　　16. 下列關(guān)于內(nèi)部融資特點(diǎn)，說法錯(cuò)誤的是：( )。

　　A.內(nèi)部融資來源于自有資金，上市公司在使用時(shí)具有很大的自主性，只要股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)即可，基本不受外界的制約和影響。

　　B.內(nèi)部融資不受上市公司盈利能力的影響，融資規(guī)模不受限制。

　　C.內(nèi)部融資的成本主要是財(cái)務(wù)成本。

　　D.內(nèi)部融資具有高風(fēng)險(xiǎn)性，因而要防范由支付危機(jī)引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　17. 下列哪些是間接融資的特點(diǎn)：( )。

　　A.間接性 B.流動(dòng)性差

　　C.自主性 D.有限性

　　18. 莫迪格利安尼和米勒分析了在無公司稅時(shí)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)價(jià)值及綜合資本成本之間的關(guān)系，其基本思想是：資本結(jié)構(gòu)與公司價(jià)值和綜合資本成本無關(guān)。該理論的命題二認(rèn)為有負(fù)債公司的權(quán)益成本( )等于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無負(fù)債公司的權(quán)益成本( )加上風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)根據(jù)無負(fù)債公司的權(quán)益成本率和負(fù)債公司的債務(wù)資本成本率(KD)之差乘以債務(wù)與權(quán)益比例來確定。下列關(guān)于命題二的說法正確的是：( )。

　　A. 不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的報(bào)酬率

　　B.使用財(cái)務(wù)杠桿的負(fù)債公司，其股東權(quán)益成本是隨著債務(wù)融資額的增加而上升的

　　C.便宜的負(fù)債帶給公司的利益會(huì)被股東權(quán)益成本的上升所抵消，最后使負(fù)債公司的平均資本成本等于無負(fù)債公司的權(quán)益資本成本

　　D.公司的市場(chǎng)價(jià)值不會(huì)隨負(fù)債率的上升而提高，即公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價(jià)值無關(guān)。

　　19. 下列哪些項(xiàng)屬于債券籌資的優(yōu)點(diǎn)：( )。

　　A.債券籌資的成本較低。

　　B.從投資者角度來講，投資于債券可以受限制性條款的保護(hù)，其風(fēng)險(xiǎn)較低，相應(yīng)地，要求較低的回報(bào)率，即債券的利息支出成本低于普通股票的股息支 出成本;從籌資公司來講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處，顯然債券的稅后成本低于股票的稅后成本;從發(fā)行費(fèi)用來講，債券一般也低于股票。債券 投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大，因而不會(huì)稀釋公司的每股收益和股東對(duì)公司的控制。

　　C.公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營(yíng)運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人購得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看跌期權(quán)，若公司的市場(chǎng)價(jià)值急劇下降，普通股股東具有將剩余所有權(quán)和剩余控制權(quán)轉(zhuǎn)給債權(quán)人而自己承擔(dān)有限責(zé)任的選擇權(quán)。

　　D.債券投資不具有杠桿作用。

　　20. 下列哪些項(xiàng)屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資的缺點(diǎn)：( )。

　　A.一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股。

　　B.如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)。

　　C.在轉(zhuǎn)換并未發(fā)生時(shí)，公司的財(cái)務(wù)報(bào)表也必須按規(guī)定公布“充分稀釋”后的每股收益。

　　D.若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無助于公司渡過財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。

　　21. 下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的說法正確的是：( )。

　　A.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

　　B.保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向國(guó)務(wù)院、證券交易所出具保薦意見。

　　C.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過3家。

　　D.證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。

　　22. 保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：( )。

　　A.發(fā)行人的基本情況;保薦工作概述

　　B.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況

　　C.項(xiàng)目運(yùn)作流程、存在問題及其解決情況

　　D.對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評(píng)價(jià)

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