二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項符合題目要求)

　　61. 直接融資包括的內(nèi)容有( )。

　　A.銀行信貸

　　B.股票融資

　　C.公司債務(wù)融資

　　D.貼現(xiàn)

　　【答案】 B， C

　　62. 上市公司公開發(fā)行新股包括( )。

　　A.向原股東配售股份

　　B.向不特定對象公開募集股份

　　C.向特定對象發(fā)行股票

　　D.向原股東公開募集股份

　　【答案】 A， B

　　解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。

　　63. 證券公司應(yīng)向( )報送年度報告。

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

　　C.中國證券業(yè)協(xié)會

　　D.中國證券登記結(jié)算公司

　　【答案】 A， B， C， D

　　64. H股上市公司的公司治理要求包括( )。

　　A.公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港

　　B.需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當?shù)臅�計或相關(guān)財務(wù)管理專長

　　C.發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會

　　D.審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事

　　【答案】B， C

　　解 析：H股上市公司的公司治理要求

　　(1)公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A錯誤。(2)需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當?shù)臅�計或�?#8226;關(guān)財務(wù)管理專長。故B正確。(3)發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會。C正確。(4)審核委員會成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。D錯誤。

　　65. 上市公司增發(fā)新股過程的信息披露包括( )。

　　A.發(fā)行公告 B.招股意向書

　　C.路演公告 D.上市公告

　　【答案】 A， B， C， D

　　66. 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責有( )。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.持續(xù)督導

　　C.信息披露

　　D.監(jiān)督管理

　　【答案】 A， B

　　解 析：境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責有盡職調(diào)查和持續(xù)督導。

　　67. 上市公司全體( )應(yīng)當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

　　A.董事 B.核心技術(shù)人員

　　C.監(jiān)事 D.高級管理人員

　　【答案】 A， C， D

　　解 析：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。保薦人及保薦代表人應(yīng)當對公開募集證券說明書的內(nèi)容進行盡職調(diào)查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔相應(yīng)的法律責任。

　　68. 并購重組審核委員會的主要職責是( )。

　　A.審核上市公司并購重組申請是否符合相關(guān)條件

　　B.審核證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員為并購重組申請事項出具的有關(guān)材料及意見書

　　C.鼓勵股票升值

　　D.打壓股市泡沫

　　【答案】 A， B

　　69. 下列各項中，屬于總體審計計劃的是( )。

　　A.審計目標

　　B.被審計單位的基本情況

　　C.審計小組組成及人員分工

　　D.審計策略

　　【答案】 B， C， D

　　解 析：審計計劃有總體審計計劃和具體審計計劃之分，審計目標是具體審計計劃的內(nèi)容之一。

　　70. 境內(nèi)上市外資股的投資主體為( )。

　　A.外國的自然人、法人和其他組織

　　B.定居在國外的中國公民

　　C.中國港、澳、臺地區(qū)的自然人

　　D.擁有外匯的境內(nèi)居民

　　【答案】 A， B， C， D

　　71. 新股發(fā)行中，董事會應(yīng)當就( )作出決議，并提請股東大會批準。

　　A.新股發(fā)行的方案

　　B.本次募集資金使用的可行性報告

　　C.前次募集資金使用的報告

　　D.其他必須明確的事項

　　【答案】*A， B， C， D

　　解 析：上市公司董事會依法就下列事項作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報告、前次募集資金使用的報告、其他必須明確的事項，并提請股東大會批準。

　　72. 上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當符合( )。

　　A.最近12個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載

　　B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到開事處罰的行為

　　C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰的行為

　　D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為

　　【答案】*B， C， D

　　73. 影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括( )。

　　A.票面利率

　　B.轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限

　　C.股票波動率

　　D.贖回、回售條款

　　【答案】* A， B， C， D：影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素主要有以下幾點(1)票面利率。(2)轉(zhuǎn)股價格。(3)股票波動率。(4)轉(zhuǎn)股期限。(5)回售條款。(6)贖回條款。

　　74. 記賬式國債在( )發(fā)行并交易。

　　A.商業(yè)銀行

　　B.證券交易所債券市場

　　C.全國銀行間債券市場

　　D.信托投資公司

　　【答案】 B， C

　　解 析：記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網(wǎng)點，面向公眾投資者發(fā)行。

　　75. 上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當符合公司章程合法有效，( )制度健全能夠依法有效履行職責。

　　A.股東大會 B.董事會

　　C.監(jiān)事會 D.獨立董事

　　【答案】 A， B， C， D

　　76. ( )應(yīng)當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。

　　A.招股說明書摘要

　　B.保薦人出具的發(fā)行保薦書

　　C.證券服務(wù)機構(gòu)出具的有關(guān)文件

　　D.招股公告

　　【答案】 B， C

　　解 析：保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所，以備公眾查閱。

　　77. 提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，但此時保薦人的盡職調(diào)查責任并未終止，仍應(yīng)遵循( )的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

　　A.勤勉盡責

　　B.公開、公平、公正

　　C.誠實信用

　　D.公開透明

　　【答案】 A， C

　　解 析：提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，但此時保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責、誠實信用的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

　　78. 可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復(fù)合融資工具。

　　A.普通債權(quán) B.普通股票

　　C.對公司股票的看跌期權(quán)

　　D.對公司股票的看漲期權(quán)

　　【答案】* A， D

　　79. 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當在刊登( )后向詢價對象進行推價和詢價。

　　A.招股意向書

　　B.上市公告書

　　C.投資價值研究報告

　　D.發(fā)行公告

　　【答案】 A， D

　　解 析：首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當通過向特定機構(gòu)投資者詢價的方式定股票發(fā)行價格。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)公告后向詢價對象進行推介和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進行推介。

　　80. 首次公開發(fā)行股票，招股說明書摘要包括以下( )內(nèi)容。

　　A.重大事項提示

　　B.聲明

　　C.風險因素

　　D.發(fā)行時間安排

　　【答案】*A， B， C， D

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