歷年真題答案及解析

　　一、單選題

　　1.【答案】D

　　【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)依據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況，合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的1%。。單個投資者只能使用一個合格賬戶申購新股。

　　2.【答案】D

　　【解析】首次公開發(fā)行股票時，股票的定價不僅包括估值及撰寫投資價值研究報告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標等一系列定價活動。

　　3.【答案】B

　　【解析】每股收益通常指每股凈利潤，在全面攤薄法的情況下，每股凈利潤為用全年凈利潤除以發(fā)行后總股本，即每股收益=全年凈利潤/發(fā)行后總股本=全年凈利潤/(發(fā)行前總股本數(shù)+本次公開發(fā)行股本數(shù))=6400/(4000+12000)=0.40(元)。

　　4.【答案】C

　　【解析】主承銷商可以在刊登招股意向書后向詢價對象提供投資價值研究報告。發(fā)行人、主承銷商和詢價對象不可以利用任何形式公開披露投資價值研究報告的內(nèi)容，但中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　5.【答案】A

　　【解析】詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)，并就其是否繼續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對詢價對象的監(jiān)管要求進行說明�？偨Y(jié)報告應(yīng)當(dāng)報中國證券業(yè)協(xié)會備案。

　　6.【答案】B

　　【解析】股票發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本，符合經(jīng)濟原則的基本要求。

　　7.【答案】D

　　【解析】首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。

　　8.【答案】C

　　【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標詢價，并且應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之

　　日起計算。

　　9.【答案】B

　　【解析】在申購單位上，深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每1證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。上海證券交易所規(guī)定的每1申購單位為1000股，申購數(shù)量不少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數(shù)倍。

　　10.【答案】A

　　【解析】首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。直播內(nèi)容應(yīng)以電子方式報備中國證監(jiān)會和擬上市的證券交易所。

　　11.【答案】D

　　【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

　　12.【答案】B

　　【解析】進行公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及證券上市后的表現(xiàn)，并提供相關(guān)文件。

　　13.【答案】B

　　【解析】發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前已經(jīng)發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。發(fā)行人向證券交易所申請其首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應(yīng)當(dāng)承諾：自發(fā)行人股票上市之H起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接和間接持有的發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在上市公告書中披露上述承諾。

　　14.【答案】D

　　【解析】上市后，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買人后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買人，由此所得收益歸該公司所有。

　　15.【答案】C

　　【解析】證監(jiān)會規(guī)定，保薦機構(gòu)必須在與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議時指定2名保薦代表人具體負責(zé)保薦工作，并作為保薦機構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。

　　16.【答案】A

　　【解析】A項，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)發(fā)行人按照上市規(guī)則的規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)，督導(dǎo)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事和高級管理人員遵守上市規(guī)則并履行向證券交易所作出的承諾，審閱發(fā)行人信息披露文件和向證券交易所提交的其他文件，并保證向證券交易所提交的與保薦工作相關(guān)的文件真實、準確、完整。因此選A

　　17.【答案】B

　　【解析】根據(jù)《關(guān)于中小企業(yè)板上市公司實行公開致歉并試行彈性保薦制度的通知》和相關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。

　　18.【答案】C

　　【解析】如果上市公司及相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生以下情形時，深圳證券交易所除要求保薦代表人(如有)參加致歉活動外，鼓勵上市公司及時重新聘請保薦機構(gòu)進行持續(xù)督導(dǎo)：①上市公司或其實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到證監(jiān)會公開批評或者交易所公開譴責(zé)的;②最近2年經(jīng)深圳證券交易所考評信息披露不合格的;③深圳證券交易所認定的其他情形。另外，上市公司實際控制人發(fā)生變化的，深圳證券交易所也鼓勵上市公司重新聘請保薦機構(gòu)進行持續(xù)督導(dǎo)，持續(xù)督導(dǎo)的期間為實際控制人發(fā)生變更當(dāng)年剩余時間及其后1個完整的會計年度。

　　19.【答案】C

　　【解析】C項應(yīng)為，發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。C項不符合相關(guān)說法，因此是錯誤的。

　　20.【答案】D

　　【解析】創(chuàng)業(yè)板上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起6個月內(nèi)申報離職的，從申報離職之日起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份;在首次公開發(fā)行股票上市之日起第7個月至第12個月之間申報離職的，自申報離職之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份。

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