三、判斷題

　　1.B

　　【解析】憑證式國(guó)債通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。

　　2.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的界限。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　4.B

　　【解析】我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行債券等。

　　5.A

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　6.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

　　7.B

　　【解析】監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召

　　集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。

　　8.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。

　　9.B

　　【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決

　　議。在此種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。

　　10.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　11.A

　　【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司改組的具體要求。

　　12.A

　　【解析】本題考查無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性。

　　13.A

　　【解析】本題考查重要性水平的概念。

　　14.A

　　【解析】本題考查審計(jì)完成階段的概念。審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。

　　15.B

　　【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念�？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序

　　不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

　　16.A

　　【解析】本題考查內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性特點(diǎn)。

　　17.B

　　【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國(guó)債融資等都屬于直

　　接融資范疇。

　　18.B

　　【解析】應(yīng)該是未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處。

　　19.A

　　【解析】本題考查邊際資本成本的概念。

　　20.B

　　【解析】應(yīng)該是不改變其負(fù)債。認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其

　　負(fù)債。

　　相關(guān)推薦：

　　2014證券從業(yè)考題大數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 僅限800席 馬上去搶！

　　2014年證券從業(yè)考試報(bào)名時(shí)間及指南專題| 證券報(bào)名須知(全年)

　　2014考試大綱 | 考試吧推薦：2014年11月證券從業(yè)資格備考沖刺專題