21.A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費為0.1%，年利率為5%，期限為3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率為33%，那么這筆債券的資本成本是【】。

　　A.3%

　　B.3.35%

　　C.3.5%

　　D.4%

　　【答案解析】答案為B。根據(jù)公式。

　　22.公司經(jīng)營發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)【】的股東，可以申請人民法院解散公司。

　　A.30%

　　B.10%

　　C.5%

　　D.3%

　　【答案解析】答案為B�！豆�司法》第一百八十三條規(guī)定，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

　　23.網(wǎng)上發(fā)行時發(fā)行價格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價格區(qū)間【】申購。

　　A.下限

　　B.上限

　　C.中間值

　　D.任一價格

　　【答案解析】答案為B�？疾橄騾⑴c網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售的相關(guān)知識。網(wǎng)上發(fā)行時發(fā)行價格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價格區(qū)間上限申購，如最終確定的發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分應(yīng)當(dāng)退還給投資者。

　　24.無記名股票持有人出席股東大會，應(yīng)當(dāng)于【】將股票交存于公司。

　　A.會議召開3日前至股東大會閉會時止

　　B.會議召開3日前至股東大會開會時止

　　C.會議召開5日前至股東大會開會時止

　　D.會議召開5日前至股東大會閉會時止

　　【答案解析】答案為D�？疾闊o記名股票持有人出席股東大會時股票的交存情況。無記名股票持有人出席股東大會的應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。

　　25.下列標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代的法律是【】。

　　A.《國民銀行法》

　　B.《麥克法頓法》

　　C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

　　D.《格拉斯·斯蒂格爾法》

　　【答案解析】答案為C。對國外投資銀行業(yè)發(fā)展歷史法案的考查。《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。

　　26.擬發(fā)行上市公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與【】相同或類似，存在同業(yè)競爭。

　　A.前五名股東

　　B.全體股東

　　C.前十名股東

　　D.實際控制人及其控制法人

　　【答案解析】答案為D。擬發(fā)行上市公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭。

　　27.招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件不包括【】。

　　A.證監(jiān)會核準發(fā)行的文件

　　B.公司章程(草案)

　　C.發(fā)行申請報告

　　D.財務(wù)報表及審計報告

　　【答案解析】答案為C。招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括：(1)發(fā)行保薦書;(2)財務(wù)報表及審計報告;(3)盈利預(yù)測報告及審核報告(如有)：(4)內(nèi)部控制鑒證報告;(5)經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表;(6)法律意見書及律師工作報告;(7)公司章程(草案);(8)中國證監(jiān)會核準本次發(fā)行的文件;⑨其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。

　　28.主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后【】個完整會計年度。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　【答案解析】答案為A。主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度。

　　29.證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構(gòu)不超過【】家。

　　A.3

　　B.4

　　C.2

　　D.5

　　【答案解析】答案為C�！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第六條規(guī)定，證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構(gòu)不得超過2家。

　　30.輔導(dǎo)報告是【】對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。

　　A.保薦人

　　B.派出機構(gòu)

　　C.保薦機構(gòu)

　　D.發(fā)行人

　　【答案解析】答案為A。對輔導(dǎo)報告含義的考查。輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。

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