121.【答案】A

　　122.【答案】B

　　【解析】 市場主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請(qǐng)注冊(cè)，并對(duì)信息的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　123.【答案】B

　　【解析】投資銀行業(yè)務(wù)人員負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，中國證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。

　　124.【答案】B

　　【解析】以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購的股份;一次繳納的，應(yīng)即繳納全部出資;分期繳納的，應(yīng)印繳納首期出資。

　　125.【答案】B

　　【解析】公司章程必須記載公司法定代表人。

　　126.【答案】B

　　【解析】資本不變?cè)瓌t是指除依法定程序外，股份有限公司的股本總額不得變動(dòng)。題干中說的是資本維持原則。資本“三原則”還包括資本確定原則，指的是股份有限公司的資本必須具有確定性。

　　127.【答案】B

　　【解析】股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)依法召集，由董事長主持。董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。

　　128.【答案】A

　　【解析】法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。

　　129.【答案】A

　　【解析1公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。

　　130.【答案】B

　　【解析】根據(jù)需要，凋家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后。界定為國家股，由土地管理部門委托國家持股單位統(tǒng)一持有。如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，也可以將土地作價(jià)，以國有法人股的方式投入上市公司。

　　131.【答案】B

　　【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長時(shí)間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。

　　132.【答案】B

　　【解析】發(fā)起人或股東以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。

　　133.【答案】B

　　【解析】注冊(cè)會(huì)計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，不得以拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告代替。

　　134.【答案】B

　　【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。

　　135.【答案】B

　　【解析】法律意見書是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工鐘報(bào)告是對(duì)律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律期定作出的詳盡、完整的闡述。

　　136.【答案】B

　　【解析】盈利預(yù)測報(bào)告中預(yù)測期間的確定原則是：如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限;如果預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至不超過下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。

　　137.【答案】B

　　【解析】上市公司增發(fā)披露盈利前景的，應(yīng)當(dāng)審慎地作出盈利預(yù)測，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，如存在影響盈利預(yù)測的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。上市公司增發(fā)未作盈利預(yù)測的，應(yīng)當(dāng)在招股意向書、發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出特別風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　138.【答案】A

　　139.【答案】B

　　【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)問內(nèi)通過累計(jì)投桁詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。

　　140.【答案】B

　　【解析】公正是指發(fā)行人和主承銷商采取各種措施堅(jiān)決杜絕各種營私舞弊行為;公平是指發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購股票的機(jī)會(huì)。

　　141.【答案】B

　　【解析】網(wǎng)下申購資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)是T日16：00。

　　142.【答案】B

　　【解析】“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式分為申購，凍結(jié)及驗(yàn)資配售，余款即退三個(gè)階段。

　　143.【答案】B

　　【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少“一種”中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊。

　　144.【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)也是視具體情況以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。

　　145.【答案】B

　　【解析】發(fā)行人可對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測，但應(yīng)采取審慎態(tài)度，并披露有關(guān)的假?zèng)]基準(zhǔn)等。涉及盈利預(yù)測的，應(yīng)遵循盈利預(yù)測的相關(guān)規(guī)定。

　　146.【答案】B

　　【解析】每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除“非經(jīng)常性損益”前后孰低的利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。

　　147.【答案】A

　　148.【答案】B

　　【解析】原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。

　　149.【答案】B

　　【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。上市公司應(yīng)按不低于該發(fā)行底價(jià)的價(jià)格發(fā)行股票。

　　150.【答案】B

　　【解析】上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除，不得非公開發(fā)行股票。

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