查看匯總：2014年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》章節(jié)要點(diǎn)解析匯總

　　一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有1項最符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)萬元。

　　A.3000、6000

　　B.6000、3000

　　C.6000、6000

　　D.3000、3000

　　2.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于(　　)。

　　A.公司債券1年的利息

　　B.公司債券半年的利息

　　C.公司債券本金的一半

　　D.公司債券的發(fā)行額

　　3.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限(　　)。

　　A.最短為1年，無最長期限限制

　　B.最短為1年，最長期限為6年

　　C.最短為2年，無最長期限限制

　　D.最短為2年，最長期限為6年

　　4.(　　)是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。

　　A.轉(zhuǎn)換價值

　　B.轉(zhuǎn)股價格

　　C.行權(quán)價格

　　D.票面價值

　　5.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(　　)。

　　A.5%

　　B.6%

　　C.7%

　　D.8%

　　6.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為(　　)年，最長期限為(　　)年。

　　A.1、3

　　B.2、5

　　C.1、6

　　D.2、7

　　7.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前(　　)個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.40

　　8.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值(　　)元。

　　A.30

　　B.50

　　C.90

　　D.100

　　9.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)億元的公司除外。

　　A.8

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　10.債券的成本可以看作是(　　)。

　　A.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率

　　B.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率

　　C.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率

　　D.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值小于目前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率

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