三、判斷題

　　1.A

　　【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)資格的條件。

　　2.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，公司債券部分曾經(jīng)規(guī)定只有股份有限公司、國(guó)有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上國(guó)有企業(yè)級(jí)其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才能發(fā)行公司債券。

　　3.B

　　【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資

　　公司可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過程，向財(cái)

　　政部直接承銷記賬式國(guó)債;商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司租少數(shù)證券公司可以

　　在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過程，向財(cái)政部直接

　　承銷記賬式國(guó)債。

　　4.A

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史～債券管理制度的發(fā)展歷史。并不是中國(guó)

　　證監(jiān)會(huì)制定，而是中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)。

　　6.A

　　【解析】本題考查實(shí)際控制人的概念。

　　7.A

　　【解析】本題考查上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制。

　　8.B

　　【解析】應(yīng)該是30日內(nèi)。發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者

　　發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款

　　并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。

　　9.A

　　【解析】本題考查股東的出席和代理出席的相關(guān)內(nèi)容。

　　10.B

　　【解析】應(yīng)該是25%。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公

　　司注冊(cè)資本的25%。

　　11.A

　　【解析】本題考查無形資產(chǎn)的處置方式。

　　12.A

　　【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。

　　13.B

　　【解析】在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)必然隨之重組。

　　14.B

　　【解析】股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作

　　價(jià)出資。

　　15.B

　　【解析】經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，應(yīng)

　　該由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案，而不是中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。

　　16.A

　　【解析】本題考查MM公司稅模型的命題一。

　　17.B

　　【解析】MM理論只考慮負(fù)債帶來的稅收抵免收益，卻忽略了負(fù)債同樣帶來的風(fēng)險(xiǎn)和額

　　外費(fèi)用。

　　18.A

　　【解析】本題考查凈經(jīng)營(yíng)收入理論的相關(guān)內(nèi)容。

　　19.A

　　【解析】本題考查外部融資的范圍。

　　20.B

　　【解析】?jī)?nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本，而不表現(xiàn)為直接的財(cái)務(wù)成本。

　　21.A

　　【解析】本題考查招股說明書摘要的相關(guān)知識(shí)。

　　22.B

　　【解析】經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，應(yīng)該是可以采取募

　　集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。

　　23.B

　　【解析】包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算。

　　應(yīng)該是增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算，而不是下限。

　　24.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)知識(shí)。

　　25.A

　　【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求。

　　26.B

　　【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)該由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。

　　27.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票基本原則的相關(guān)知識(shí)。

　　28.B

　　【解析】保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦代表人名單的自然人。

　　29.B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起l

　　年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是3個(gè)月。

　　30.A

　　【解析】本題考查網(wǎng)上發(fā)行與網(wǎng)下發(fā)行銜接的相關(guān)規(guī)定。

　　31.B

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給

　　予特別關(guān)注，而不是扉頁(yè)。

　　32.A

　　【解析】實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。

　　33.B

　　【解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤(rùn)數(shù)字中較低者，而不是較高者。

　　34.B

　　【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，而不是股東大會(huì)審議

　　通過。

　　35.B

　　【解析】認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個(gè)案的實(shí)

　　際情況，結(jié)合對(duì)發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提

　　名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷。

　　36.A

　　【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載。

　　37.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所

　　報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。而不是15個(gè)工作日。

　　38.B

　　【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不

　　應(yīng)低于6%。而不是5%。

　　39.B

　　【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象不超過10名。

　　40.A

　　【解析】上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定

　　的專項(xiàng)賬戶。

　　41.B

　　【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。

　　而不是不少于3個(gè)月。

　　42.B

　　【解析】上市公司應(yīng)該在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個(gè)交易El內(nèi)披露本息兌付公告，而

　　不是5～7個(gè)交易日。

　　43.B

　　【解析】當(dāng)公司股票增長(zhǎng)到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)

　　債贖回得到的收益將遠(yuǎn)低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益，而不是高于。

　　44.A

　　【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條

　　件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。

　　45.A

　　【解析】所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定

　　的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

　　46.B

　　【解析】短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交

　　易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過365天的有價(jià)證券。

　　47.B

　　【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，

　　不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

　　48.B

　　【解析】金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意，可免于信用評(píng)級(jí)。

　　49.A

　　【解析】發(fā)行次級(jí)債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷團(tuán)在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷

　　次級(jí)債券。

　　50.B

　　【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求;而財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，則需要

　　由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免

　　于擔(dān)保的除外。

　　51.B

　　【解析】應(yīng)該是公司也可以聘請(qǐng)國(guó)外證券公司擔(dān)任國(guó)際協(xié)調(diào)人。

　　52.A

　　【解析】向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。

　　53.B

　　【解析】上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，要求該上市公司在最近3年連續(xù)盈利，而不

　　是5年。

　　54.B

　　【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度持

　　續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，而不是3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　55.A

　　【解析】中國(guó)香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則

　　的要求。

　　56.B

　　【解析】收購(gòu)人提出豁免申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見。

　　57.A

　　【解析】一家財(cái)務(wù)顧問既可以為收購(gòu)公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時(shí)為

　　收購(gòu)公司和目標(biāo)公司服務(wù)。

　　58.B

　　【解析】投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未

　　登記在其名下但該投資者可實(shí)際支配表決權(quán)的股份。

　　59.A

　　【解析】特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)

　　間不足12個(gè)月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　60.B

　　【解析】特殊目的公司系指中國(guó)境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)、際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益

　　在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

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