參考答案及詳細解析

　　一、單項選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。

　　2.B

　　【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關規(guī)定。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬。

　　4.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券

　　管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內還本付

　　息，最長期限不超過365天的有價證券。

　　5.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保

　　護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券

　　發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本

　　債券的有關事宜進行了規(guī)定。

　　6.A

　　【解析】采用募集方式設立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社

　　會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。

　　7.D

　　【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上

　　通過。

　　8.A

　　【解析】公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動

　　情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。

　　9.B

　　【解析】公司應當自作出合并決議之日起l0日內通知債權人，并于30日內在報紙上

　　公告。

　　10.C

　　【解析】召開股東大會會議，公司應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召

　　開20日前通知各股東;臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達到公司股份

　　總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%

　　以上。

　　12.A

　　【解析】經國務院批準改制的企業(yè)，土地資產處置方案應報國土資源部審批。

　　13.D

　　【解析】無形資產是指得到法律認可和保護、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(超過l

　　年)使企業(yè)在生產經營中受益的資產。

　　14.A

　　【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預期未來現(xiàn)金流量(利息

　　和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。

　　15.C

　　【解析】內部融資的特點有：自主性、有限性。低成本性和低風險性。選項C高風險性

　　是外部融資的特點。

　　17.B

　　【解析】本題考查可轉換證券籌資的特點。選項A應該是可轉換證券通過出售看漲期權

　　可降低籌資成本，選項C應該是利用可轉換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，選

　　項D應該是可轉換證券有利于未來資本結構的調整。

　　18.C

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經營3年以上

　　的股份有限公司。

　　19.D

　　【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應當符合：最近3個會計年度經營

　　活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入

　　累計超過人民幣3億元。

　　20.B’

　　【解析】對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應由2名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會

　　計師簽名、蓋章。

　　21.B

　　【解析】包銷傭金為包銷總金額的1.5%～3%。

　　22.B

　　【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足20家的，發(fā)行

　　人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應當中止發(fā)行。

　　23.D

　　【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為4個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主

　　承銷商的申請，可以縮短1個交易日。

　　24.B

　　【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在T+1日，由

　　中國結算上海分公司將申購資金凍結。

　　25.A

　　【解析】初步詢價開始日前2個交易日內，發(fā)行人應當向交易所申請股票代碼。

　　26.A

　　【解析】招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后

　　一次簽署之日起計算。

　　27。D

　　【解析】發(fā)行人應披露發(fā)行當年和未來2年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)

　　務開拓、籌資等方面的計劃。

　　28.C

　　【解析】發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報備后，發(fā)行人及其保薦機構應刊登初步詢價結果公告。

　　29.D

　　【解析】本題考查股利分配政策的相關知識。

　　30.D

　　【解析】本題考查發(fā)行人應披露的主要業(yè)務、主要產品及設立以來的變化情況。

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