三、判斷題

　　1. 銀行證券保險行業(yè)上市公司應同時聘請中外各一家會計師事務所分別提供會計報表審計服務。

　　2. 境外注冊的會計師事務所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務實行臨時許可證管理。境外事務所申請臨時許可證，應向中國證監(jiān)會申報，經(jīng)中國證監(jiān)會批準后，方可執(zhí)行業(yè)務。

　　3. 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。

　　4. 上市公司審計應由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務資格的注冊會計師簽名.

　　5. 國有企業(yè)股份制改組時，嚴禁將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人。

　　6. 資產(chǎn)評估基本原則是進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估。

　　7. 公開發(fā)行股票的公司，其財務審計與資產(chǎn)評估工作可以由同一家機構(gòu)承擔。

　　8. 對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應當采用同一價格標準評估。

　　9. 產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　10.商譽作為無形資產(chǎn)可以作價入股.

　　11. 上市公司審計應由五名具有證券相關(guān)業(yè)務資格的注冊會計師簽名。

　　12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務資格的律師進行操作。

　　13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務所的，更換后的律師或律師事務所及發(fā)行人應向中國證監(jiān)會分別說明。

　　14.更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。

　　15. 國家專有地財產(chǎn)和土地資源、股東個人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設置擔保的財產(chǎn)以及他人存放的財產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財產(chǎn)。

　　16.股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)2/3以上的認股人出席。

　　17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機關(guān)為各地工商行政管理部門。

　　18. 律師應及時、準確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據(jù)。

　　19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年

　　20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對公司財產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。

　　21.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監(jiān)會不予核準其新股的發(fā)行申請。

　　22.發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。

　　23.當公司負債率過高時，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負債比例，改善公司財務結(jié)構(gòu)。

　　24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30%，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。

　　25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財務、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨立。

　　26證券公司持有發(fā)行人7%以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。

　　27.采用包銷的方式，當實際招募額達不到預定發(fā)行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔股票發(fā)行風險。

　　28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。

　　29.采用網(wǎng)上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。

　　30.采用網(wǎng)上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。

　　31.與發(fā)行公司業(yè)務聯(lián)系緊密且準備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。

　　32.對法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。

　　33.對法人的配售和對一般投資者的上網(wǎng)定價發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價格發(fā)行。

　　34.如果申購資金不足，則不足部分對應的申購為無效申購。

　　35.一般說來，新股發(fā)行價格的市贏率應高于股票市場上同類型股票的市贏率。

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