三、判斷題

　　1. 銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司應(yīng)同時(shí)聘請(qǐng)中外各一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)服務(wù)。

　　2. 境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行臨時(shí)許可證管理。境外事務(wù)所申請(qǐng)臨時(shí)許可證，應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。

　　3. 中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。

　　4. 上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名.

　　5. 國有企業(yè)股份制改組時(shí)，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無償分給個(gè)人。

　　6. 資產(chǎn)評(píng)估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。

　　7. 公開發(fā)行股票的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

　　8. 對(duì)不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。

　　9. 產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　10.商譽(yù)作為無形資產(chǎn)可以作價(jià)入股.

　　11. 上市公司審計(jì)應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名。

　　12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。

　　13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)分別說明。

　　14.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見書和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見。

　　15. 國家專有地財(cái)產(chǎn)和土地資源、股東個(gè)人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請(qǐng)發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)以及他人存放的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。

　　16.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。

　　17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。

　　18. 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

　　19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年

　　20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。

　　21.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請(qǐng)。

　　22.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。

　　23.當(dāng)公司負(fù)債率過高時(shí)，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

　　24發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票，向社會(huì)公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30%，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分地比例。

　　25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨(dú)立。

　　26證券公司持有發(fā)行人7%以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。

　　27.采用包銷的方式，當(dāng)實(shí)際招募額達(dá)不到預(yù)定發(fā)行額時(shí)，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。

　　28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

　　29.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。

　　30.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。如果發(fā)行底價(jià)之上的有效認(rèn)購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)，認(rèn)購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。

　　31.與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且準(zhǔn)備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。

　　32.對(duì)法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個(gè)月方可上市流通。

　　33.對(duì)法人的配售和對(duì)一般投資者的上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價(jià)格發(fā)行。

　　34.如果申購資金不足，則不足部分對(duì)應(yīng)的申購為無效申購。

　　35.一般說來，新股發(fā)行價(jià)格的市贏率應(yīng)高于股票市場上同類型股票的市贏率。

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