101.證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。( )

　　102.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。( )

　　103.熊貓債券是指國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計(jì)價(jià)的債券。 ( )

　　104.保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)3次以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人。 ( )

　　105.股票發(fā)行注冊(cè)制度結(jié)束了股票發(fā)行的額度限制，這改變意味著我國(guó)證券市場(chǎng)在市場(chǎng)化方向上邁出了意義深遠(yuǎn)的步。 ( )

　　106.股份有限公司的發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣性財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。 ( )

　　107.公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。 ( )

　　108.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的l0%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本60%以上的，可以不再提取。 ( )

　　109.公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿。對(duì)公司資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。 ( )

　　110.1994年7月1日實(shí)施的《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，我國(guó)募集設(shè)立的公司均指向特定對(duì)象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年l0月27日修訂實(shí)施的《中華人民共和國(guó)公司法》將募集設(shè)立分為向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。 ( )

　　111.具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)有法人股，界定為國(guó)有資產(chǎn)。 ( )

　　112.國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。 ( )

　　113.期后事項(xiàng)主要有兩類：是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng);是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有直接影響，但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項(xiàng)。 ( )

　　114.經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起2年。

　　115.經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。 ( )

　　116.公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而不影響公司的正常發(fā)展和進(jìn)步的籌資能力。( )

　　117.MM的無(wú)公司稅模型命題認(rèn)為，當(dāng)不考慮公司稅時(shí)，企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，并且取決于這些資產(chǎn)的取得形式，價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)有關(guān)。 ( )

　　118.當(dāng)公司籌集的資金超過(guò)定限度時(shí)，原來(lái)的資本成本就會(huì)增加，追加個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。( )

　　119.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒(méi)有足夠的償債能力，不能及時(shí)償還到期債務(wù)。( )

　　120.認(rèn)股權(quán)證的不利之處：籌資會(huì)稀釋股權(quán);當(dāng)股價(jià)大幅度上升時(shí)，導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過(guò)高等。( )

　　五121.招股說(shuō)明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，須包括招股說(shuō)明書全文各部分的主要內(nèi)容。( )

　　五122.申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號(hào)---首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》的要求制作。( )

　　五123.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )

　　五124.審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )

　　五125.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見(jiàn)段之前另加說(shuō)明段，以說(shuō)明所持保留意見(jiàn)的理由。( )

　　126.發(fā)行人及其主承銷商中止發(fā)行后重新啟動(dòng)發(fā)行工作的，不需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。( )

　　127.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)有所不同。( )

　　128.深圳證券交易所每年對(duì)中小企業(yè)板上市公司保薦人、保薦代表人的保薦工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)期間與對(duì)中小企業(yè)板上市公司信息披露工作的考核期間可以不致。( )

　　129.發(fā)行人將上市公告書刊載于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但其披露時(shí)間不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。( )

　　130.發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，包括發(fā)行人的市場(chǎng)占有率、近5年的變化情況及未來(lái)變化趨勢(shì)、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的簡(jiǎn)要情況等。( )

　　2011證券從業(yè)資格考試沖刺模擬系列匯總

　　2011證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識(shí)》出題方法解密

　　2011年11月證券從業(yè)資格考試準(zhǔn)考證打印時(shí)間|入口

　　考試吧編輯力薦：歷年證券從業(yè)資格考試真題匯編