81、關(guān)于報表披露，下列說法正確的是( )。

　　A.發(fā)行人運行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

　　B.發(fā)行人運行不足3年的，應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

　　C.發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的，應(yīng)同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表

　　D.發(fā)行人應(yīng)披露財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)、合并財務(wù)報表范圍及變化情況

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, c, d

　　解　　析：B項，運行不足3年的，應(yīng)披露最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近l期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。

　　82、向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合( )。

　　A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

　　B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

　　C.采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行

　　D.擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c

　　83、關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的是( )。

　　A.自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證券

　　B.自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過6個月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行

　　C.證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個月后，可再次提出證券發(fā)行申請

　　D.上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, d

　　解　　析：C項中證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個月后，可再次提出證券發(fā)行申請

　　84、詢價分為( )和( )兩個階段

　　A.初步詢價

　　B.再次詢價

　　C.累計投標(biāo)詢價

　　D.逐步投標(biāo)詢價

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, c

　　85、可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復(fù)合融資工具。

　　A.普通債權(quán)

　　B.普通股票

　　C.對公司股票的看跌期權(quán)

　　D.對公司股票的看漲期權(quán)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, d

　　解　　析：可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行人、發(fā)行公司依照法定程序發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券，實質(zhì)上是一種由普通債權(quán)和對公司股票的看漲期權(quán)構(gòu)成的復(fù)合融資工具。

　　86、創(chuàng)業(yè)板市場在制度和規(guī)則上與主板市場存在一些差異，包括：( )

　　A.退市制度設(shè)計

　　B.上市條件

　　C.招股說明書的一般格式

　　D.信息披露

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　解　　析：退市方面，創(chuàng)業(yè)板比主板更加嚴(yán)格，創(chuàng)業(yè)板市場上市公司終止上市后可直接退市，不再像主板市場上市公司一樣，要求必須進入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng);上市條件差異見課本第六章，招股說明書格式及信息披露差異見第七章。

　　87、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，轉(zhuǎn)讓雙方存在( )，自發(fā)行人股票上市之日1年后，經(jīng)控股股東和實際控制人申請并經(jīng)上海證券交易所同意，可豁免有關(guān)股票鎖定的一般規(guī)定。

　　A.關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　B.控制關(guān)系

　　C.均受同一實際控制人控制

　　D.合營關(guān)系

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, c

　　解　　析：根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，轉(zhuǎn)讓雙方存在控制關(guān)系，或者均受同一實際控制人控制的，自發(fā)行人股票上市之日1年后，經(jīng)控股股東和實際控制人申請并經(jīng)上海證券交易所同意，可豁免有關(guān)股票鎖定的一般規(guī)定。

　　88、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機構(gòu)，并須具備( )。

　　A.注冊資本不低于l億元人民幣

　　B.具有較強的債券分銷能力

　　C.具有合格的從事債券市場業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道

　　D.最近2年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, c, d

　　解　　析：承銷人應(yīng)為金融機構(gòu)，并須具備五個條件：(1)注冊資本不得低于2億;(2)具有較強的債券分銷能力;(3)具有合格的專業(yè)人員和分銷渠道;(4)最近2年內(nèi)沒有重大違法和違規(guī)的行為;(5)其它條件。

　　89、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個工作日前，通過( )公布本金兌付和付息事項。

　　A.同業(yè)拆借中心

　　B.中國貨幣網(wǎng)

　　C.中國債券信息網(wǎng)

　　D.中央結(jié)算公司

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, c

　　解　　析：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個工作日前，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付和付息事項。

　　90、( )根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進行審核。

　　A.中國人民銀行

　　B.國家發(fā)展和改革委員會

　　C.財政部

　　D.國資委

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, c

　　解　　析：國家發(fā)改委會同財政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及籌資資金用途進行審核。

　　特別推薦：2010年10月證券從業(yè)資格考試試題及答案匯總

　　　　　　　2010證券從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》復(fù)習(xí)講義匯總

　　　　　　　證券協(xié)會：2010年第四次證券從業(yè)資格考試公告