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2015會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》單元測(cè)試題及答案(4)

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第 1 頁(yè):?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
第 3 頁(yè):多項(xiàng)選擇題
第 5 頁(yè):判斷題
第 6 頁(yè):簡(jiǎn)答題
第 7 頁(yè):綜合題
第 8 頁(yè):參考答案解析

  一、單項(xiàng)選擇題

  1、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核公開(kāi)發(fā)行證券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,有下列情形之一的,為公開(kāi)發(fā)行:(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券;(2)向累計(jì)超過(guò)二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券,因此選項(xiàng)A、B、C均不正確。發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,依法采取承銷方式的,或者公開(kāi)發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的,應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人,因此選項(xiàng)D是正確的。

  2、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核公開(kāi)發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定,公司公開(kāi)發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

  (1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);

  (2)具有持續(xù)盈利能力,財(cái)務(wù)狀況良好;

  (3)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載,無(wú)其他重大違法行為;

  (4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

  3、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定,有限責(zé)任公司公開(kāi)發(fā)行公司債券的,其凈資產(chǎn)不得低于6000萬(wàn)元。

  4、【正確答案】 C【答案解析】 本題考核股票發(fā)行的核準(zhǔn)期限。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

  5、【正確答案】 D

  【答案解析】 本題考核證券投資基金發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,基金募集期限滿,封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上;開(kāi)放式基金募集的基金份額總額超過(guò)核準(zhǔn)的最低募集份額總額。

  6、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定,股份有限公司申請(qǐng)股票上市,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上,因此選項(xiàng)B是正確的;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

  7、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核證券投資基金上市的條件。根據(jù)規(guī)定,證券投資基金上市的,基金合同期限為5年以上,因此選項(xiàng)A是錯(cuò)誤的;鹉技痤~不低于2億元人民幣;因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤;鸪钟腥瞬簧儆1000人,因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

  8、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核上市公司的重大事件。公司的董事,1/3以上的監(jiān)事,或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng),屬于上市公司的重大事件,應(yīng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告。持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的,屬于重大事件。

  9、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核禁止交易的行為。根據(jù)規(guī)定,證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員為了謀取傭金收入,誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的行為屬于欺詐客戶的行為。

  10、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核收購(gòu)要約的期限。根據(jù)《證券法》的規(guī)定,收購(gòu)要約的期限不得少于30日,并不得超過(guò)60日。

  11、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。通過(guò)證券交易所的證券交易,投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。

  12、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核違反外匯管理法律制度的責(zé)任。根據(jù)規(guī)定,非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的,由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告,沒(méi)收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。

  13、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核證券法的基本原則。有償原則,是指在證券發(fā)行和交易活動(dòng)中,一方當(dāng)事人不得無(wú)償占有他方當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)和勞動(dòng)。

  14、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則。流動(dòng)性原則是指銀行能夠隨時(shí)收回資金和付出資金,能夠及時(shí)地、充分地滿足存款者隨時(shí)提取存款和發(fā)放貸款的需要,避免因資產(chǎn)流動(dòng)性不足引發(fā)存款人擠提導(dǎo)致償付能力危機(jī)。

  15、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行的變更。變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東;應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

  16、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行的接管。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,接管期限屆滿,國(guó)務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期,但接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年

  17、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的基本原則。對(duì)于存款機(jī)構(gòu)吸收的中央預(yù)算收入、地方金庫(kù)存款和代理發(fā)行國(guó)債款項(xiàng)等財(cái)政收入,應(yīng)全額劃轉(zhuǎn)人民銀行。

  18、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行貸款的規(guī)定。短期貸款,是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。中期貸款,是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長(zhǎng)期貸款,是指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前,應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。

  19、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核認(rèn)股權(quán)證的概念。認(rèn)股權(quán)證是股份有限公司給予持證人的無(wú)限期或在一定期限內(nèi),以確定價(jià)格購(gòu)買一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證。

  20、【正確答案】 C【答案解析】 本題考核票據(jù)簽章的效力。根據(jù)《高法審理票據(jù)糾紛案司法解釋》的規(guī)定,銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章,簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

  21、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核點(diǎn)是票據(jù)代理。在票據(jù)行為代理中,越權(quán)代理實(shí)則表現(xiàn)為增加了被代理人的票據(jù)義務(wù)。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定,代理人超越代理權(quán)限的,應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

  22、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核證券交易方式的適用。證券交易的方式可以分為集中競(jìng)價(jià)交易和非集中競(jìng)價(jià)交易兩種,分別適用于證券交易所和場(chǎng)外交易市場(chǎng)。

  23、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核點(diǎn)是票據(jù)關(guān)系與票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系是否存在,是否有效,不影響匯票的效力。

  24、【正確答案】 C【答案解析】 本題考核票據(jù)變?cè)斓母拍。票?jù)的變?cè)焓侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人,對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以變更的行為,如變更票據(jù)上的到期日、付款日、付款地、金額等。變更票據(jù)的簽章,屬于票據(jù)的偽造。

  25、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核匯票的記載事項(xiàng)。匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)包括:(1)表明“匯票”字樣。(2)無(wú)條件支付委托。(3)確定的金額。(4)付款人名稱。(5)收款人名稱。(6)出票日期。(7)出票人簽章。

  26、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核匯票的任意記載事項(xiàng)。如果收款人或持票人將出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”等字樣的匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓,該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力,而只具有普通債權(quán)讓與的效力。

  27、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核背書(shū)的效力。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定,部分背書(shū)無(wú)效。所謂部分背書(shū),就是將匯票金額的一部分,分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)。

  28、【正確答案】 C【答案解析】 本題考核點(diǎn)是票據(jù)保證。《票據(jù)法》規(guī)定:“保證不得附有條件;附有條件的,不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任!

  29、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核匯票的承兌。見(jiàn)票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。否則,即喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。

  30、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核點(diǎn)是票據(jù)追索權(quán)。根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定,持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi),將被拒絕事由書(shū)面通知其前手。

  31、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司有下列情形之一的,中國(guó)保監(jiān)會(huì)可對(duì)其進(jìn)行接管:①公司的償付能力嚴(yán)重不足的;②違反保險(xiǎn)法規(guī)定,損害社會(huì)公共利益,可能嚴(yán)重危及或已經(jīng)嚴(yán)重危及公司的償付能力的。

  32、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核保險(xiǎn)合同的特征。投保人提出保險(xiǎn)要求,經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保,保險(xiǎn)合同成立。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投保人簽發(fā)保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證。

  33、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核的是保險(xiǎn)合同的條款。在人身保險(xiǎn)中,保險(xiǎn)標(biāo)的為被保險(xiǎn)人的壽命和身體。

  34、【正確答案】 C【答案解析】 本題考核保險(xiǎn)合同。因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成的保險(xiǎn)事故發(fā)生后,保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前,被保險(xiǎn)人放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的,保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任;選項(xiàng)才C錯(cuò)誤。

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